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　　江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告 2017-032 2017 年 03 月 1 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人廖昕晰、主管会计工作负责人范一沁及会计机构负责人(会计主 管人员)魏源新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议（含通讯表决）。 本公司在此声明：如本报告中有涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构 成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本公司已遵守药品生物制品行业的特殊行业披露要求。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险： 1、申请新设浆站风险：公司符合《单采血浆站管理办法》、《关于单采血浆 站管理有关事项的通知》等关于“申请设置新的单采血浆站”的规定，是少数 具有新设浆站资质的企业之一。但由于国家政策、各区域环境的不同，导致公 司申请新设浆站存在很高的不确定性。 2、新产品注册风险：公司主营血液制品，其新产品从开发到获得国家食品 药品监督管理局批准的产品注册证，期间要经过产品的前期研究、动物实验、 临床试验、注册申报等环节，周期较长。如果不能获得产品注册证或逾期获得 产品注册证，将影响公司新产品的推出。 3、项目投资风险：为实现公司战略目标，公司积极对外投资、兼并收购。 2 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司主要投资范围为医药产业，医药产业受国家政策大力支持，医药市场需求 巨大，产值每年均保持高速增长，但是医药行业竞争日趋激烈，有些细分行业 甚至日渐衰败，公司未来的投资项目、投资标的存在不确定性。 4、商誉减值风险：公司控股合并天安药业、新百药业后，在上市公司合并 资产负债表中形成一定金额的商誉，根据《企业会计准则》等规定，商誉不作 摊销处理，但需在每年年度终了进行减值测试。如果天安药业、新百药业未来 经营状况恶化，则存在商誉减值的风险，从而对博雅生物当期损益造成不利影 响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：公司 2016 年度利润分配预 案为：公司拟以 2016 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发现金股 利 1.00 元（含税），合计派发现金股利 26,738,480.10 元；同时以公积金每 10 股转增 5 股，共计转增 133,692,400 股,转增后公司总股份变更为 401,077,201 股。该利润分配预案尚需公司股东大会审议。 3 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 6 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 10 第三节 公司业务概要......................................................... 14 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 39 第五节 重要事项 ............................................................ 51 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 57 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 57 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 58 第九节 公司治理 ............................................................ 65 第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 70 第十一节 财务报告........................................................... 71 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 167 4 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 释 义 释义项 指 释义内容 发行人、公司、本公司、博雅生物 指 江西博雅生物制药股份有限公司 高特佳集团、高特佳 指 深圳市高特佳投资集团有限公司，本公司控股股东 南城公司、南城浆站 指 南城金山单采血浆有限公司，本公司全资子公司 南康公司、南康浆站 指 赣州市南康博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司 崇仁公司、崇仁浆站 指 崇仁县博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司 金溪公司、金溪浆站 指 金溪县博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司 岳池公司、岳池浆站 指 岳池博雅单采血浆有限公司，本公司全资子公司 邻水公司、邻水浆站 指 邻水博雅单采血浆有限公司，本公司控股子公司 丰城公司、丰城浆站 指 丰城博雅单采血浆有限公司，本公司控股子公司 信丰公司、信丰浆站 指 信丰博雅单采血浆有限公司，本公司控股子公司 于都公司、于都浆站 指 于都博雅单采血浆有限公司，本公司控股子公司 都昌公司、都昌浆站 指 都昌县博雅单采血浆有限公司，本公司控股子公司 博雅投资 指 江西博雅医药投资有限公司，本公司全资子公司 博雅欣诺 指 北京博雅欣诺生物科技有限公司，本公司全资子公司 博雅欣和 指 江西博雅欣和制药有限公司，本公司全资孙公司 天安药业 指 贵州天安药业股份有限公司，本公司控股孙公司 新百药业 指 南京新百药业有限公司，本公司全资子公司 博雅药业 指 江西博雅药业管理有限公司，本公司全资子公司之参股公司 诸暨高特佳睿安投资合伙企业（有限合伙），本公司参与设立的医药 诸暨睿安 指 产业并购基金 仁寿药业 指 江苏仁寿药业有限公司，博雅药业全资子公司 股东大会 指 江西博雅生物制药股份有限公司股东大会 董事会 指 江西博雅生物制药股份有限公司董事会 监事会 指 江西博雅生物制药股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江西博雅生物制药股份有限公司公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局 深交所 指 深圳证券交易所 报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元，中华人民共和国法定货币单位 5 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 博雅生物 股票代码 300294 公司的中文名称 江西博雅生物制药股份有限公司 公司的中文简称 博雅生物 公司的外文名称（如有） Jiangxi Boya Bio-pharmaceutical Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有）-- 公司的法定代表人 廖昕晰 注册地址 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号 注册地址的邮政编码 344000 办公地址 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号 办公地址的邮政编码 344000 公司国际互联网网址 https://www.china-boya.com 电子信箱 dongmi@china-boya.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范一沁 彭冬克 联系地址 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号 江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号 电话 0794-8264398 0794-8264398 传真 0794-8237323 0794-8237323 电子信箱 dongmi@china-boya.com pengdk@china-boya.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 https://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 6 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 江苏省无锡市梁溪路 28 号 签字会计师姓名 腾飞 张飞云 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 深圳市深南大道 6008 号深圳 长城证券股份有限公司 白毅敏、高俊 2015 年 12 月 30 日至 2016 年 12 月 31 日 特区报业大厦 14 层 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 项目 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 946,596,099.59 543,182,670.87 74.27% 437,792,952.80 归属于上市公司股东的净利润（元） 272,041,808.98 151,798,745.01 79.21% 104,179,698.59 归属于上市公司股东的扣除非经常 268,417,433.76 124,685,873.53 115.27% 99,141,146.84 性损益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 198,756,138.54 147,018,107.73 35.19% 121,884,584.71 基本每股收益（元/股） 1.02 0.66 54.55% 1.37 稀释每股收益（元/股） 1.02 0.66 54.55% 1.37 加权平均净资产收益率 13.74% 16.23% 减少 2.49 个百分点 12.77% 项目 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 资产总额（元） 2,419,482,434.17 2,188,215,551.87 10.57% 1,017,831,687.41 归属于上市公司股东的净资产（元）2,093,396,641.90 1,874,831,793.12 11.66% 858,386,497.29 按公司最新股本 267,384,801 股调整并列报最近 3 年的基本每股收益和稀释每股收益（按照当年归属于上市公司股东的 净利润除以最新股本数填列）： 项目 2016 年 2015 年 2014 年 基本每股收益（元/股） 1.0174 0.5677 0.3896 稀释每股收益（元/股） 1.0174 0.5677 0.3896 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 267,384,801 7 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.0174 六、分季度主要财务指标 单位：元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 176,012,894.17 225,652,409.41 252,159,651.98 292,771,144.03 归属于上市公司股东的净利润 38,540,021.29 67,161,388.17 73,980,659.92 92,359,739.60 归属于上市公司股东的扣除非经 38,046,476.18 66,093,398.55 74,070,785.80 90,206,773.23 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -2,513,148.99 42,366,860.01 43,169,224.02 115,733,203.50 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 -328,165.92 -797,884.69 -181,742.99 冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 3,630,503.47 6,993,040.86 6,775,692.78 外） 对外委托贷款取得的损益 2,337,973.40 1,520,833.36 454,166.67 8 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -811,746.31 -895,170.49 -71,530.95 处置长期股权投资产生的投资收益 25,761,261.30 减：所得税影响额 562,024.96 4,884,055.81 1,400,998.48 少数股东权益影响额（税后） 642,164.46 585,153.05 537,035.28 合计 3,624,375.22 27,112,871.48 5,038,551.75 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及 把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 9 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是。 公司属于药品生物制品行业。 （一）主要业务 报告期内，公司始终围绕发展战略，坚持以血液制品为主导的原则，在保障血液制品业务稳定发展的同时，积极发展非 血液制品业务，实现血液制品业务、非血液制品业务协同发展。公司业务涉及血液制品业务、天安药业的糖尿病用药业务以 及新百药业的生化类用药业务。 1、血液制品业务 公司主要从事血液制品的研发、生产和销售。血液制品按照功能和结构的不同可分为白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子等 三大类产品。白蛋白是血浆中含量最多的蛋白，也是目前国内用量最大的血液制品，广泛用于肿瘤、肝病、糖尿病的治疗， 由于多种原因，国内白蛋白一度严重紧缺，被称为“黄金救命药”；免疫球蛋白主要指血液中原有的免疫球蛋白和接受特异 免疫原刺激产生的特异性免疫球蛋白，多用于免疫性疾病的治疗和传染性疾病的被动免疫和治疗等；凝血因子在血液中含量 最少，凝血因子类产品主要用于止血，提取难度较大，目前国内只有部分企业能从血浆中提取、生产凝血因子类产品。 公司主要产品有白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子 3 大类 7 个品种 21 个规格，是全国白蛋白、静注人免疫球蛋白规格最 全的生产企业之一，同时也是全国少数的三类产品齐全的企业之一。公司主要产品及用途如下： 分 类 品种 应用领域和功能 血浆中含量最多的蛋白质，约占血浆蛋白的60%；具有调节血浆渗透压、运输、解毒和 营养供给功能；适用于癌症化疗或放疗患者、低蛋白血症、烧伤、失血创伤引起的休 白蛋白 人血白蛋白 克，肝病、糖尿病患者，可用于心肺分流术、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综 合症。 预防麻疹和传染性肝炎，若与抗生素合并使用，可提高对某些严重细菌和病毒感染的 人免疫球蛋白 疗效。 使用时有较好的大剂量静脉注射耐受性，临床适应症较多。适于原发性免疫球蛋白缺 静注人免疫球蛋白 乏症、继发性免疫球蛋白缺陷病和自身免疫疾病等。 免疫球蛋白 冻干静注人免疫球蛋白 适于原发性免疫球蛋白缺乏症、继发性免疫球蛋白缺陷病和自身免疫疾病等。 乙肝人免疫球蛋白 主要用于乙肝的被动免疫、治疗和肝移植等。 狂犬病人免疫球蛋白 主要用于被狂犬或其他携带狂犬病毒的动物咬伤、抓伤患者的被动免疫和治疗。 主要用于先天性或获得性纤维蛋白原缺乏症、弥散性血管内凝血；产后大出血和因大 凝血因子 人纤维蛋白原 手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。 10 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2、天安药业的糖尿病用药业务 天安药业系一家集科研、生产、销售为一体的高新技术企业，致力于糖尿病及其并发症药物的开发、研究和生产，是国 内糖尿病药物专业化制药企业。目前生产的“天安牌”系列糖尿病产品有：安多美（格列美脲片）、安多明（羟苯磺酸钙胶 囊）、安多可(盐酸二甲双胍肠溶片)、安多健(盐酸吡格列酮分散片)以及灵芝胶囊、杜仲平压片、蛇胆川贝胶囊等十多个品 种药物。其主要产品及用途如下： 品 种 应用领域和功能 可改善胰岛素敏感性，表现在空腹血糖水平和胰岛素水平的下降。使用于Ⅱ型糖尿病饮食和运 盐酸二甲双胍片/肠溶片 动治疗失败，肥胖者，尤其适用磺脲类药物不能控制高血糖时。 适用于微血管病的治疗、静脉曲张综合症的治疗、与微循环障碍伴发静脉功能不全的治疗、静 羟苯磺酸钙胶囊 脉剥离和静脉硬化法的辅助治疗。 适用于2型糖尿病（非胰岛素依赖性糖尿病，NIDDM）患者，可与饮食控制和体育锻炼联合以改 盐酸吡格列酮分散片 善和控制血糖，也可与磺脲、二甲双胍或胰岛素合用。 格列美脲片 适用于控制饮食、运动疗法及减轻体重均不能充分控制血糖的2型糖尿病。 3、新百药业的生化类用药业务 新百药业专注于生化领域药品的研究开发，是全国最早一批重点投建的制药企业。经过多年发展，新百药业逐步形成了 “以生化制药为主、以化学药为辅；以注射剂为主，其他剂型为辅；以多肽类药物为主、其他类药品为辅”的发展格局。新 百药业涉及骨科、糖尿病、肝炎、妇科、肠道及免疫调节制剂等多个用药领域，产品结构完整、规格种类齐全。其主要产品 及用途如下： 品 种 应用领域和功能 复方骨肽注射液 适用于治疗风湿、类风湿性关节炎、骨质增生、骨折。 适用于引产、催产、产后及流产后因宫缩无力或缩复不良而引起的子宫出血；胎盘储备功能（催 缩宫素注射液 产素激惹试验）。 适用于防治血栓形成或栓塞性疾病（如心肌梗死、血栓性静脉炎、肺栓塞等）；各种原因引起 肝素钠注射液 的弥漫性血管内凝血(DIC)；也用于血液透析、体外循环、导管术、微血管手术等操作中及某 些血液标本或器械的抗凝处理。 （二）未来发展 公司确立了“成为世界级的血液制品企业，打造受人尊重的医药产业集团”的企业愿景，“以血液制品为支点，借力资 本市场，通过行业并购、投资发展血液制品和非血液制品产业，打造成全国有影响力的生物医药企业”的发展方向。近年来， 公司规模不断扩大，综合竞争力不断增强，通过产业投资整合，凭借成员企业在相关药物领域的独特优势，拓展糖尿病及其 并发症药物、骨科、肠道、高端抗感染药物业务，发挥整体品牌优势，打造受人尊重的医药产业集团。 11 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 较上年同期下降 39.56%，主要系上年同期非公开发行股份募集配套资金导致基数较大，以及本期使用 货币资金 自有资金建设因子类产品生产研发楼项目、博雅欣和项目等项目 应收票据 较上年同期增长 305.93%，主要系销售收入增长导致票据结算业务增加所致 其他应收款 较上年同期增长 79.59%，主要系主要系往来款增加及保证金增加所致 存货 较上年同期增长 34.68%，主要系公司原料血浆增加所致 其他流动资产 较上年同期增长 95.95%，主要系购买理财产品所致 长期股权投资 较上年同期增长 145.89%，主要系投资医药产业并购基金所致 在建工程 较上年同期增长 123.65%，主要系增加建设因子类产品生产研发楼项目、博雅欣和项目等 开发支出 较上年同期增长 172.65%，主要系在研产品Ⅷ因子、人凝血酶原复合物等研发投入所致 长期待摊费用 较上年同期增长 88.59%，主要系浆站拓展费用增加所致 其他非流动资产 较上年同期增长 352.16%，主要系增加预付的设备工程款和技术转让款所致 应付票据 较上年同期增长 83.99%，主要系博雅欣和增加票据结算所致 预收款项 较上年同期增长 81.55%，主要系预收客户款项增加 应付职工薪酬 较上年同期增长 41.69%，主要系调整工资薪酬及增加员工所致 应交税费 较上年同期增长 194.93%，主要系销售收入增加，相关税费相应增加 递延收益 较上年同期增长 34.46%，主要系博雅欣和贷款贴息、新百药业综合制剂楼补贴款所致 盈余公积 较上年同期增长 38.73%，主要系本期计提盈余公积所致 未分配利润 较上年同期增长 54.22%，主要系本期利润增加所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是 公司属于药品生物制品行业。 公司始终围绕发展战略，坚持以血液制品为主导的原则，在保障血液制品业务稳定发展的同时，积极发展非血液制品业 务。公司具有一定的品牌优势及行业影响力，有如下核心竞争力： （一）明确的公司战略 12 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司确立了“成为世界级的血液制品企业，打造受人尊重的医药产业集团”的企业愿景，以血液制品业务为主导，同时 进入能迅速形成细分市场优势的医药领域，打造“血液制品业务、非血液制品业务”两驾马车；巧借资本杠杆，整合行业资 源，快速扩张与发展，实现“产业+资本”的双轮驱动，发展成为受人尊重的医药产业集团。公司所属行业属于国家重点发 展产业，明确的战略目标符合国家产业政策，“产业+资本”的发展模式在行业内具有明确的战略优势。 （二）雄厚的研发实力，奠定行业领先地位 公司是全国白蛋白、静注人免疫球蛋白规格最全的生产企业之一，同时也是全国较少的三类产品齐全的企业之一。公司 技术实力雄厚，近年来不断加大研发投入，形成良好的在研产品梯队，免疫球蛋白类和因子类产品结构不断得到优化与丰富。 未来公司将成为以免疫球蛋白和因子类产品为主、行业领先的血液制品生产企业。 （三）良好的质量管理水平 公司是全国较早通过国家药品新版 GMP 认证的企业之一，公司生产线采用过程自动控制系统对生产过程进行控制，实现 了全程 CIP、SIP 及关键参数的自动记录。公司严格按国家相关规定组织生产和质量控制，大大提高了产品安全性、质量可 控性，产品质量高于国家标准，保障了公司产品安全性。 （四）一定的品牌优势 经过多年来持续的研发投入与科技创新，公司产品质量高于国家法定控制标准，公司为国家级高新技术企业，所生产的 产品多次被评高新技术产品。公司产品以优良的品质获得了客户认可，公司在行业内拥有良好知名度和美誉度，具有一定品 牌优势。 （五）并购整合优势 公司紧紧围绕“成为世界级的血液制品企业，打造受人尊重的医药产业集团”的企业愿景，坚持多元发展、专业经营， 坚持以血液制品业务为主导，同时进入能迅速形成细分市场优势的医药领域的发展途径。在行业并购整合方面，公司已具有 在战略、财务、组织机构、人力资源、资产、文化等方面进行整合的成功经验。未来，公司将整合行业资源，快速扩张与发 展，实现“产业+资本”的双轮驱动，将公司发展成为受人尊重的医药产业集团。 （六）优秀、稳定的管理团队 公司核心管理团队及关键技术人员均拥有丰富的血液制品行业管理经验。长期以来，公司核心管理团队结构稳定，强调 公司可持续发展，注重核心竞争力的提升，并结合企业特点，形成了系统的、行之有效的经营管理模式，公司在成本控制、 质量管理、浆站拓展和新品研发等方面都处于行业先进水平。 13 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）总体经营情况 报告期内，公司围绕发展战略，认真贯彻“健体系、补短板；练内功、抓考核；稳增长、树品牌；控风险、重细节；育 人才、辨良莠”的经营方针，在董事会、管理层的带领下，较好地完成了全年各项经营指标。公司实现营业总收入 946,596,099.59 元，较上年同期增长 74.27%；实现营业利润 325,662,225.33 元，较上年同期增长 69.36%；归属于上市公 司股东的净利润为 272,041,808.98 元，较上年同期增长 79.21%。 报告期内，公司血液制品业务和非血液制品业务均保持稳定增长，各业务板块稳健发展。主要经营情况如下： 1、血液制品业务方面 公司自成立以来一直从事血液制品的研发、生产、销售，血液制品业务是公司的核心和支柱产业。在拓展原料血浆规模 的同时，通过改进生产工序，不断优化产品结构，构建融合 GMP 管理理念与精益管理思维的生产质量管理体系，确保稳定的 产品批签发。 报告期内，公司根据市场宏观环境，结合实际发展情况，优化产品结构，产品批签发情况如下： 数量合计（瓶） 品 名 规 格 同比增减 2016 年 2015 年 20% 10ml/2g/瓶 17,647 17,054 3.48% 人血白蛋白 20% 25ml/5g/瓶 236,486 263,031 -10.09% 20% 50ml/10g/瓶 379,794 215,330 76.38% 5% 1g/20ml/瓶 26,575 38,929 -31.73% 5% 1.25g/25ml/瓶 64,181 77,957 -17.67% 静注人免疫球蛋白 5% 2.5g/50ml/瓶 351,107 154,960 126.58% 5% 5g/100ml/瓶 10,653 5,696 87.03% 人纤维蛋白原 0.5g/瓶 288,780 180,848 59.68% 狂犬病人免疫球蛋白 200IU 2ml/瓶 213,622 356,590 -40.09% 报告期内，血液制品业务实现营业总收入 528,688,011.14 元，同比增长 54.43%，占公司合并报表营业总收入的 55.85%； 净利润 191,802,718.06 元，同比增长 49.34%，占归属于上市公司股东的净利润的 70.50%。公司血液制品业务营业收入的增 长主要得益于公司原料血浆的供应保障、良好的产品收得率水平以及营销能力的提升： （1）公司新浆站的快速拓展与建设以及对原有浆站的挖潜，确保公司投浆量的增长速度远高于行业平均水平。2016 年 1 月，公司新增获批于都浆站、都昌浆站，且分别于 2016 年 3 月 1 日、5 月 4 日获得《单采血浆许可证》，正式采浆。公司 目前拥有 10 个单采血浆站，均正式运营。公司加强新浆站的拓展，同时挖潜原有浆站，增强原料血浆供应能力。 14 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）稳定的产品收得率是公司稳定发展的基础。公司产品收得率及血浆综合利用率处于行业前列，静注人免疫球蛋白、 人纤维蛋白原的收得率分别达到 2200 瓶/吨和 1200 瓶/吨及以上，收得率接近国际同行业水平，公司研发、技术和管理优势 为营业收入的增长提供了强有力的支持。 （3）报告期内，公司加强营销队伍建设，加大投入，拓展营销渠道、优化营销网络，提升营销能力。 2、非血液制品业务方面 报告期内，公司非血液制品业务主要为天安药业的糖尿病用药业务及新百药业生化类用药业务，其经营情况如下： （1）天安药业糖尿病用药业务 公司自 2013 年底控股天安药业后，通过整合内部经营班子，加强内部管理，提高天安药业运营效率，确保天安药业经 营业绩的稳定增长。2015 年 11 月 30 日，公司对天安药业的持股比例由 55.586%增加至 83.356%，从而进一步确立了对天安 药业的绝对控股权，通过对天安药业的战略、人员、资产、文化等方面的深入整合，实现与博雅生物协同发展。 报告期内，天安药业以“提升”为核心，把握医药大势，顺势而为，在凝聚力、驱动力、竞争力、执行力、战斗力五力 作用下，做到经营指标全面提升。报告期内，糖尿病用药业务营业收入 201,619,250.90 元，同比增长 11.97%；净利润 45,751,001.57 元（根据公允价值调整后），同比增长 15.64%。 （2）新百药业生化类用药业务 2015 年 11 月 30 日，公司成功收购新百药业 100%股权，将其纳入公司合并报表范围。成功收购新百药业后，公司开始 涉及以“骨肽”系列为主的生化类用药业务领域，凭借在医药行业方面的丰富管理经验及整合优势，整合信息资源，通过 OA 协同办公系统及 EAS 管理系统，使其与博雅生物的管理实现无缝对接，协同发展。面对医药行业增速放缓的压力，新百 药业改善硬件、紧抓销售、严控生产、确保质量，凭借强大的企业凝聚力及严谨的企业管理制度，确保收入及利润达成预期。 报告期内，生化类用药业务实现营业收入 216,288,837.55 元，净利润 42,676,160.67 元（根据公允价值调整后）。公允价值 调整前，生化类用药业务实现净利润 45,626,872.32 元，完成了 2016 年度业绩不低于 4,500.00 万元的承诺。 （二）研发情况 公司遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求。 1、血液制品业务的研发情况 公司血液制品业务在研产品主要有以下两大类：一类是凝血因子类项目，包括人凝血因子Ⅷ、人凝血酶原复合物、vWF 因子、人纤维蛋白胶等产品；另一类是免疫球蛋白项目，包括手足口病人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、巨细胞病毒特 异性免疫球蛋白、呼吸道合胞病毒特异性免疫球蛋白、高浓度静注（或皮注）人免疫球蛋白等产品。 2015 年 4 月，人凝血因子Ⅷ产品获得国家食品药品监督管理局下发的《药物临床试验批件》（批件号：2015L00602）， 目前正在抓紧进行Ⅲ期临床试验。公司已根据试验要求完成病例的入组，病例正处于随访期。随访期结束后，公司将尽快提 交临床研究总结报告，并申报生产批件。 2016 年 2 月，公司收到江西省食品药品监督管理局下发的《药品注册申请受理通知书》，公司申报的人凝血酶原复合物 15 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 材料基本符合《药品注册管理办法》等有关规定的要求，予以受理。2016 年 12 月，公司收到国家食品药品监督管理总局的 《药物临床试验批件》（批件号：2016L10507），公司申报的人凝血酶原复合物临床试验申请已获批准,目前正在临床试验研 究。人凝血酶原复合物属治疗用生物制品 15 类（已有国家标准的生物制品），国内外市场均有企业生产、销售，该药品主要 用于治疗先天性和获得性凝血因子Ⅱ、Ⅶ、Ⅸ、Ⅹ缺乏症，如乙型血友病等。 2016 年 4 月，国家食品药品监督管理局下发的《审批意见通知件》，对公司申报的手足口病（EV71 型）人免疫球蛋白 审批意见如下：“根据《中国人民共和国药品管理法》及有关规定，经审查，不批准本品的注册申请，不同意本品作为一个 新的特异性人免疫球蛋白产品开展临床试验。如申请人生产含有 EV71 中和抗体的静注人免疫球蛋白，可作为普通静注免疫 球蛋白产品，参照国内手足口病相关诊疗指南在临床应急使用及开展有关研究，并建议在临床应急使用过程中，观察 EV71 中和抗体效价水平、中和病毒能力与救治重症患者预后的相关性。” 公司将根据审批意见不断完善相关研究，进一步推进该 药品的研究开发，并根据进展情况及时披露。 此外，公司与国际知名企业 LFB 公司合作开发的 vWF 因子进展顺利，已完成大部分技术转移、过程样品分析等，在检测 方法、工艺诊断等方面进入更深层次的合作，为 vWF 因子的生产和上市奠定了技术基础。 2、非血液制品业务的研发情况 （1）报告期内，天安药业启动仿制药一致性评价，与第三方机构合作，对盐酸二甲双胍片、格列美脲片等进行药学研 究，积极配合提供技术资料，跟踪研发进度，顺利推进研发进展。 （2）报告期内，博雅欣和完成与天安药业的原料药技术转移工作，2016 年 10 月获得羟苯磺酸钙生产许可证，2016 年 12 月获得阿嗪米特、瑞格列奈、格列美脲等的生产许可证。公司将对以上四个品种的工艺进行再研究，完成中试。目前正 在积极准备生产现场的核查工作，以尽快获得产品批件及通过 GMP 认证。 此外，为提升公司在化学药方面的研发能力，培养和吸引更多高端人才，公司于 2016 年底成立了院士工作站，并聘请 中国工程院院士陈芬儿担任首席科学家。同时，公司与复旦大学共建联合实验室，充分利用复旦大学在生命健康领域的研发 优势，研究开发他汀类等化学原料药相关技术及产品。 （3）报告期内，新百药业以新产品研发为导向，对新品种进行精准调研。对低分子肝素钠等品种的上市申报、市场行 情、工艺、专利等信息进行分析，对现有品种的工艺再升级。 （4）报告期内，西他沙星原料及片剂项目正在实施中。 2016 年 1 月 11 日，公司收到交易对方江苏柯菲平医药股份有限公司出具的《关于西他沙星原料及片剂项目注册申请撤 回的告知函》，其主要情况如下：鉴于国家食品药品监督管理总局于发布的“关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公 告（2015 年第 117 号）”，江苏柯菲平医药股份有限公司决定将西他沙星原料及片剂（受理号分别为 CXHS1300130、CXHS1300131） 项目注册申请撤回。撤回后，西他沙星原料及片剂临床批件依然有效，江苏柯菲平医药股份有限公司将继续以科学、严谨的 态度开展试验，并尽快重新申报该药品注册申请。公司将积极督促江苏柯菲平医药股份有限公司尽快进行西他沙星原料及片 剂项目的注册申请，同时公司将与江苏柯菲平医药股份有限公司就已签署的一系列协议进行协商，及时签署相关补充协议并 16 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公告。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 项目 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 946,596,099.59 100.00% 543,182,670.87 100.00% 74.27% 分行业 血液制品业务 528,688,011.14 55.85% 344,567,231.91 63.43% 53.44% 糖尿病用药业务 201,619,250.90 21.30% 180,058,881.32 33.15% 11.97% 生化类用药业务 216,288,837.55 22.85% 18,556,557.64 3.42% -- 分产品 静注人免疫球蛋白 187,693,967.75 19.83% 98,111,360.26 18.06% 91.31% 人血白蛋白 176,621,626.15 18.66% 136,180,271.66 25.07% 29.70% 人纤维蛋白原 153,053,159.53 16.17% 83,964,116.36 15.46% 82.28% 血液制品业务其他 11,319,257.71 1.20% 26,311,483.63 4.84% -56.98% 盐酸二甲双胍肠溶片 94,568,797.83 9.99% 90,498,112.01 16.66% 4.50% 盐酸吡格列酮分散片 38,052,846.69 4.02% 28,646,108.28 5.27% 32.84% 羟苯磺酸钙胶囊 36,732,528.12 3.88% 28,292,120.31 5.21% 29.83% 格列美脲片 27,692,590.80 2.93% 26,904,768.88 4.95% 2.93% 糖尿病用药业务其他 4,572,487.46 0.48% 5,717,771.84 1.05% -20.03% 肝素钠原料 68,577,275.72 7.24% 5,235,692.54 0.96% -- 复方骨肽注射液 64,568,075.07 6.82% 6,085,250.53 1.12% -- 缩宫素注射液 34,978,207.87 3.70% 2,164,316.23 0.40% -- 肝素钠注射液 17,249,334.30 1.82% 2,335,764.98 0.43% -- 生化类用药业务其他 30,915,944.59 3.26% 2,735,533.36 0.52% -- 分地区 17 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 华东地区 338,333,736.89 35.74% 274,549,619.29 50.54% 23.23% 华中地区 191,072,991.73 20.19% 48,086,847.25 8.85% 297.35% 华北地区 146,923,806.62 15.52% 58,610,993.17 10.79% 150.68% 华南地区 126,157,508.91 13.33% 84,726,041.92 15.60% 48.90% 西南地区 50,153,540.64 5.30% 43,983,757.30 8.10% 14.03% 西北地区 47,143,145.31 4.98% 13,698,200.82 2.52% 244.16% 东北地区 46,811,369.49 4.94% 19,527,211.12 3.60% 139.72% 注：本表中“营业收入合计”指营业总收入，包含其他业务收入；因新百药业自 2015 年 11 月 30 日开始纳入公司合并 报表，故在本表中新百药业生化类用药业务同期增减变化不作比较。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是。公司属于药品生物制品行业。 单位：元 营业收入较上 营业成本较上年 毛利率较上年同期 项目 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 同期增减 增减 分行业 血液制品业务 528,688,011.14 180,892,884.38 65.78% 53.44% 26.29% 上升 7.35 个百分点 糖尿病用药业务 201,619,250.90 45,187,818.40 77.59% 11.97% 11.72% 上升 0.05 个百分点 生化类用药业务 216,288,837.55 123,809,186.13 42.76% -- -- -- 分产品 静注人免疫球蛋白 187,693,967.75 63,011,616.53 66.43% 91.31% 52.35% 上升 8.59 个百分点 人血白蛋白 176,621,626.15 65,676,791.05 62.81% 29.70% 10.85% 上升 6.32 个百分点 人纤维蛋白原 153,053,159.53 49,519,054.82 67.65% 82.28% 45.26% 上升 8.25 个百分点 分地区 华东地区 338,333,736.89 140,353,842.88 58.52% 23.23% 43.73% 下降 5.91 个百分点 华中地区 191,072,991.73 68,350,309.05 64.23% 297.35% 269.33% 上升 2.72 个百分点 华北地区 146,923,806.62 59,784,780.49 59.31% 150.68% 195.05% 下降 6.12 个百分点 华南地区 126,157,508.91 41,384,463.73 67.20% 48.90% 28.83% 上升 5.11 个百分点 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 18 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 2016 年 2015 年 行业分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 直接材料 146,986,630.22 81.25% 112,022,797.01 78.20% 31.21% 血液制品业务 直接人工 7,700,750.42 4.26% 7,484,574.12 5.23% 2.89% 制造费用 26,205,503.74 14.49% 23,728,080.57 16.57% 10.44% 直接材料 31,833,859.18 70.45% 30,213,465.68 74.70% 5.36% 糖尿病用药业务 直接人工 6,463,547.48 14.30% 4,412,702.95 10.91% 46.48% 制造费用 6,890,411.74 15.25% 5,820,237.90 14.39% 18.39% 直接材料 103,368,289.00 83.49% 生化类用药业务 直接人工 8,914,261.00 7.20% 制造费用 11,526,636.13 9.31% 说明：新百药业自 2015 年 11 月 30 日开始纳入公司合并报表，故此处不列示新百药业生化类用药业务 2015 年度数据。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，经公司第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第二十三次会议审议，审议通过《关于设立于都博雅单 采血浆有限公司的议案》、《关于设立都昌博雅单采血浆有限公司的议案》，公司投资新设于都公司、都昌公司，分别于 2016 年 1 月 22 日、2016 年 1 月 20 日成立，纳入公司合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 19 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 244,415,367.85 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 25.82% 前五名客户中关联方销售额占年度销售总额的比例 0 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 80,241,779.21 8.48% 2 第二名 61,092,340.00 6.45% 3 第三名 40,734,748.64 4.30% 4 第四名 31,636,500.00 3.34% 5 第五名 30,710,000.00 3.24% 合计 -- 244,415,367.85 25.82% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 96,800,959.22 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.93% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额的比例 0 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 50,651,938.11 13.57% 2 第二名 20,150,961.36 5.40% 3 第三名 11,354,259.75 3.04% 4 第四名 7,584,000.00 2.03% 5 第五名 7,059,800.00 1.89% 合计 -- 96,800,959.22 25.93% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 20 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 3、费用 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 113,241,721.83 75,466,742.45 50.06% 主要系销售收入增长所致 主要系调整职工薪酬、研发投入增加及收购新百药业纳入 管理费用 156,281,709.19 106,768,535.25 46.37% 合并报表所致 财务费用 -9,886,048.00 -7,072,155.42 39.79% 主要系募集资金利息收入增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 项目 2016 年 2015 年 2014 年 研发人员数量（人） 156 131 85 研发人员数量占比 11.43% 10.12% 10.81% 研发投入金额（元） 54,011,088.42 30,612,289.47 16,643,659.66 研发投入占营业收入比例 5.71% 5.64% 3.80% 研发支出资本化的金额（元） 11,597,864.01 6,717,470.57 0.00 资本化研发支出占研发投入的比例 21.47% 21.94% 0.00 资本化研发支出占当期净利润的比重 4.26% 4.43% 0.00 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 2015 年公司获得国家食品药品监督管理总局的《药物临床试验批件》（批件号：2015L00602），申报的人凝血因子Ⅷ （受理号：CXSL1400051 赣）临床试验申请已获批准，目前正积极推进Ⅲ期临床试验。报告期内，根据《会计准则》等相关 规定，公司将该项目的研发费用 6,764,148.62 元进行资本化。 报告期内，公司收到国家食品药品监督管理总局的《药物临床试验批件》（批件号：2016L10507），公司申报的人凝血酶 原复合物临床试验申请已获批准。目前正积极推进临床试验。报告期内，根据《会计准则》等相关规定，公司将该项目的研 发费用 3,573,501.22 元进行资本化。 报告期内，公司积极整合内部资源，将天安药业的原料药批文及技术转移至博雅欣和。2016 年 7 月 11 日贵州省食品药 品监督管理局核准天安药业的四个原料药品种的转出：羟苯磺酸钙原料药（国药准字 H20010480）、格列美脲原料药（国药 准字 H20010560）、阿嗪米特原料药（国药准字 H20045445）、瑞格列奈原料药（国药准字 H20103247）。 21 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2016 年 11 月 1 日江西省食品药品监督管理局受理了博雅欣和上述四个原料药品种的注册申请。报告期内，博雅欣和对 上述品种的技术转移相关研发投入计入研发费用——开发性支出，具体金额如下：羟苯磺酸钙原料药 278,669.14 元，格列 美脲原料药 292,638.30 元，阿嗪米特原料药 244,072.60 元，瑞格列奈原料药 444,834.13 元。 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 797,618,049.02 699,771,726.68 13.98% 经营活动现金流出小计 598,861,910.48 552,753,618.95 8.34% 经营活动产生的现金流量净额 198,756,138.54 147,018,107.73 35.19% 投资活动现金流入小计 102,469,020.55 46,425,179.00 120.72% 投资活动现金流出小计 501,667,749.87 330,151,283.66 51.95% 投资活动产生的现金流量净额 -399,198,729.32 -283,726,104.66 40.70% 筹资活动现金流入小计 31,238,274.58 557,856,014.03 -94.40% 筹资活动现金流出小计 108,064,242.16 69,120,290.10 56.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -76,825,967.58 488,735,723.93 -115.72% 现金及现金等价物净增加额 -277,268,558.36 352,027,727.00 -178.76% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动现金流入小计较上年同期增长 13.98%，主要系销售收入增长及收购新百药业纳入合并报表所致。 （2）经营活动现金流出小计较上年同期增长 8.34%，主要系购买原材料增加及收购新百药业纳入合并报表所致。 （3）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 35.19%，主要系销售收入增长及收购新百药业纳入合并报表所致。 （4）投资活动现金流入小计较上年同期增长 120.72%，主要系天安药业理财产品到期收回所致。 （5）投资活动现金流出小计较上年同期增长 51.95%，主要系增加建设因子类产品生产研发楼项目、博雅欣和项目，及 天安药业固体制剂车间 GMP 改造、研发和质检中心项目所致。 （6）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 115,472,624.66 元,主要系增加建设因子类产品生产研发楼项目、 博雅欣和项目，及天安药业固体制剂车间 GMP 改造、研发和质检中心项目所致。 （7）筹资活动现金流入小计较上年同期下降 94.40%，主要系上年同期发行股份募集配套资金及银行信用借款所致。 （8）筹资活动现金流出小计较上年同期增长 56.34%，主要系偿还到期银行信用借款及 2015 年度利润分配所致。 （9）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降-115.72%，主要系上年同期发行股份募集配套资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 22 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 972,957.24 0.30% 主要系委托理财产生的投资收益 否 资产减值损失 1,658,697.08 0.51% 主要系计提应收账款的资产减值损失 否 营业外收入 4,266,932.49 1.30% 主要系政府补助收入所致 是 营业外支出 1,776,341.25 0.54% 主要系捐赠支出及处置固定资产所致 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 项目 占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明 金额 金额 比例 比例 减少 主要系上年同期非公开发行股份募集 货币资金 422,143,631.34 17.45% 698,436,200.90 31.92% 14.47 个 配套资金导致基数较大，以及本期使 百分点 用自有资金建设博雅欣和等项目 增加 3.30 主要系销售收入增长导致票据结算业 应收票据 109,849,683.69 4.54% 27,061,022.19 1.24% 个百分点 务增加所致 增加 0.05 其他应收款 3,165,164.70 0.13% 1,762,430.03 0.08% 主要系往来款增加及保证金增加所致 个百分点 增加 2.13 主要系公司本年度采集血浆量大幅增 存货 288,713,242.70 11.93% 214,375,915.70 9.80% 个百分点 加，导致血液制品类存货大幅增加 增加 1.34 其他流动资产 74,413,099.34 3.08% 37,976,041.55 1.74% 主要系购买理财产品所致 个百分点 增加 1.92 长期股权投资 84,445,371.87 3.49% 34,342,935.18 1.57% 主要系投资医药产业并购基金所致 个百分点 增加 5.18 主要系增加建设因子类产品生产研发 在建工程 247,908,751.99 10.25% 110,848,532.17 5.07% 个百分点 楼项目、博雅欣和项目等 增加 0.45 主要系在研产品获得相关批件，研发 开发支出 18,315,334.58 0.76% 6,717,470.57 0.31% 个百分点 支出开始资本化所致 长期待摊费用 39,664,402.67 1.64% 21,031,797.34 0.96% 增加 0.68 主要系浆站拓展费用增加所致 23 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 个百分点 其他非流动资 增加 2.88 主要系增加预付的设备工程款和技术 92,267,769.53 3.81% 20,406,185.86 0.93% 产 个百分点 转让款所致 增加 0.04 应付票据 2,138,070.80 0.09% 1,162,082.00 0.05% 主要系博雅欣和增加票据结算所致 个百分点 增加 0.31 预收款项 19,168,627.89 0.79% 10,558,417.84 0.48% 主要系预收客户款项增加 个百分点 增加 0.39 应付职工薪酬 42,004,994.94 1.74% 29,646,069.92 1.35% 主要系调整工资薪酬及增加员工所致 个百分点 增加 1.24 主要系销售收入增加，导致相关税费 应交税费 48,025,744.97 1.98% 16,283,730.32 0.74% 个百分点 增加 增加 0.05 主要系博雅欣和贷款贴息、新百药业 递延收益 6,939,300.22 0.29% 5,161,022.64 0.24% 个百分点 综合制剂楼补贴款所致 增加 0.60 盈余公积 71,288,060.77 2.95% 51,385,273.58 2.35% 主要系本期计提盈余公积所致 个百分点 增加 6.61 未分配利润 565,044,421.19 23.35% 366,382,359.60 16.74% 主要系本期利润增加所致 个百分点 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 □ 适用 √不适用 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 501,667,749.87 330,151,283.66 51.95% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 被投 主要 投资 投资金额 持股比 资金 合作 投资 产品 预计 本期投 是否涉 披露日 披露索引（如有） 24 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 资公 业务 方式 例 来源 方 期限 类型 收益 资盈亏 诉 期（如 司名 有） 称 北京 镨悦 2016 原料 于都 自有 融投 年 01 血浆 新设 2,300.00 80.00% 长期 -- -- -121.50 否 https://www.cninfo.com.cn 公司 资金 资有 月 13 采集 限公 日 司 北京 镨悦 2016 原料 都昌 自有 融投 年 01 血浆 新设 2,300.00 80.00% 长期 -- -- -277.92 否 https://www.cninfo.com.cn 公司 资金 资有 月 13 采集 限公 日 司 第三 高特 方医 佳集 学检 2016 团之 诸暨 验服 自有 年 05 新设 5,000.00 33.33% 子公 -- -- -- 1.30 否 https://www.cninfo.com.cn 睿安 务项 资金 月 16 司及 目及 日 其他 其他 方 项目 经本公司第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第二十七次会议以及公司 2016 年第三次临时股东大会审议，通 过了《关于与关联方共同设立医药产业并购基金暨关联交易的议案》，公司拟使用不超过 15,000.00 万元自有资金与控股股 东高特佳集团的全资子公司及其他方，以有限合伙企业的形式共同设立医药产业并购基金（诸暨睿安）。该基金计划募集不 超过 60,000.00 万元，其经营范围：对未上市企业进行股权投资；开展股权投资和企业上市咨询业务。该并购基金将主要投 资于第三方医学检验服务项目及其他项目。截止目前，该并购基金已募集 15,000.00 万元，其他相关工作正在积极推进。 2017 年 3 月 22 日，经公司第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议，通过了《关于调整公司于与关联 方共同设立医药产业并购基金暨关联交易的议案》，投资该产业并购基金的金额由“不超过 15,000.00 万元”变更为“使用 5,000.00 万元”。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 投资 是否为 投资项目涉 本报告期投 截至报告期末 资金 项目 预计 截止报 未达到 披露日 披露索 项目名称 方式 固定资 及行业 入金额 累计实际投入 来源 进度 收益 告期末 计划进 期（如 引（如 25 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 产投资 金额 累计实 度和预 有） 有） 现的收 计收益 益 的原因 http:/ 凝血因子类 申报 2015 年 血液制品生 募集 正在建 /www.c 产品生产研 自建 是 5,101.59 5,258.54 GMP 认 -- -- 2 月 10 产研发 资金 设期 ninfo. 发大楼 证 日 com.cn 合计 -- -- -- 5,101.59 5,258.54 -- -- -- -- -- 公司建设“凝血因子类产品生产研发大楼”，以完善“省级血液制品研究工程中心”和“省级重点试验室”的研发条件， 提升公司研发能力。截止本报告披露日，该项目已完成主体建设，目前正在设备调试，准备申报 GMP 认证工作。项目建成后， 可满足年处理 500 吨血浆的人纤维蛋白原、人凝血因子Ⅷ等其他产品生产需要，成为国内一流的凝血因子类产品研发和制造 中心。详见 2015 年 2 月 10 日披露于巨潮资讯网的《关于使用结余募集资金和自有资金建设凝血因子类产品生产研发大楼的 公告》（公告编号：2015-014）。本项目总预算资金 9,640.00 万元，其中拟使用结余募集资金 4,607.63 万元，拟使用自有资 金 5,032.37 万元,经公司第五届董事会第十九次会议审议，通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 暨关联交易方案的议案》，原拟自有资金投入部分变更为使用本次非公开发行配套募集资金投入 5,000.00 万元。 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集 总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去 金总额 金总额 总额 资金金额 金总额 额 额比例 向 2012 年 公开募集 43,273.63 3,443.07 37,736.97 0 0 0.00% 9,158.13 存专户 不适用 非公开募 2015 年 49,019.00 27,603.50 42,203.50 0 0 0.00% 7,147.39 存专户 不适用 集 合计 -- 92,292.63 31,046.57 79,940.47 16,305.52 -- 募集资金总体使用情况说明 一、募集资金基本情况 （1） 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]178 号文核准，公司于 2012 年 2 月 29 日首次公开发行人民币普通 股(A 股)1,902.0311 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 25.00 元，募集资金总额为人民币 26 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 475,507,775.00 元。扣除各项发行费用 42,771,502.00 元，实际募集资金净额为人民币 432,736,273.00 元。上述募集资 金到位情况业经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具苏公 W[2012]B013 号《验资报告》。公司对募 集资金采取了专户存储。 （2）经中国证券监督管理委员会《关于核准江西博雅生物制药股份有限公司向上海高特佳懿康投资合伙企业（有限 合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2634 号），公司向特定对象非公开发行募集配套资金总 额为人民币 499,999,976.00 元，扣除发行费用人民币 9,809,984.61 元，实际非公开发行募集配套资金净额为人民币 490,189,991.39 元。2015 年 12 月 15 日，经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具苏公 W[2015]B203 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储。 二、募集资金管理情况 报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理， 以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，并 随时接受保荐代表人的监督。 三、截止 2016 年 12 月 31 日，公司 2012 年 IPO 募集资金专户余额为 91,581,317.17 元（含利息），全部存放于开设 在中国农业银行股份有限公司抚州分行营业部的募集资金专户内。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司 2015 年向特定对象非公开发行募集资金专户余额为 71,473,856.33 元（含利息），全 部存放于开设在中信银行股份有限公司南昌分行的募集资金专户内。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 27 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 单位：万元 是否已变 截至期末投资 项目可行性 承诺投资项目和超募资 更项目 募集资金承诺投 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计投 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到预计 进度(3)＝ 是否发生重 金投向 (含部分 资总额 额(1) 金额 入金额(2) 用状态日期 现的效益 效益 (2)/(1) 大变化 变更) 承诺投资项目 单采血浆站新建及改造 否 3,610.27 2,805.26 2,801.17 99.85% 2014 年 3 月 31 日 3,385.11 是 否 项目 乙肝人免疫球蛋白等系 列特异性免疫球蛋白产 否 8,750.79 2,616.10 2.76 2,340.58 89.47% 2014 年 3 月 31 日 57.50 否 否 业化项目 血液制品研发中心及中 否 3,753.63 334.63 334.63 100.00% 已终止 -- -- 试车间改建项目 支付购买王民雨持有天 否 14,757.63 14,757.63 2,157.63 14,757.63 100.00% 2015 年 11 月 25 日 1,270.51 -- 否 安药业 27.77%股权款 凝血因子类产品研发大 否 5,000.00 5,000.00 2,892.68 2,892.68 57.85% -- 否 楼项目（2/2） 公司凝血因子类产品研 否 5,000.00 5,000.00 291.82 291.82 5.84% -- 否 发项目 补充公司流动资金 否 24,261.37 24,261.37 22,261.37 24,261.37 100.00% -- 否 承诺投资项目小计 -- 65,133.69 54,774.99 27,606.26 47,679.88 4,713.12 -- -- 结余募集资金及超募资金投向 建设北京研发中心项目 否 1,000.00 1,000.00 229.60 644.83 64.48% -197.69 不适用 否 收购海康生物 32%股权 否 3,643.77 3,594.45 3,594.45 100.00% 是 是 投资 建设邻水浆站项目 否 2,800.00 2,800.00 360.00 2,878.08 102.79% 1,318.15 是 否 28 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 收购西他沙星项目 否 3,500.00 3,500.00 1,400.00 40.00% -- -- 增资博雅投资支付天安 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00% 1,356.17 是 否 药业股权转让款 增资博雅投资设立博雅 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00% -- 否 欣和 建设丰城浆站项目 否 2,300.00 2,300.00 65.88 257.19 11.18% 1,752.23 -- 否 建设信丰浆站项目 否 2,300.00 2,300.00 575.92 720.18 31.31% 1,285.44 -- 否 建设凝血因子类产品生 否 4,607.63 4,607.63 2,208.91 2,365.86 51.35% -- 否 产研发大楼（1/2） 归还银行贷款（如有） -- 4,000 4,000 4,000 100.00% -- 否 补充流动资金（如有） -- 1,400 1,400 1,400 100.00% -- 否 结余及超募资金投向 -- 40,551.4 40,502.08 3,440.31 32,260.59 -- -- 5,514.30 -- -- 小计 合计 -- 105,685.09 95,277.07 31,046.57 79,940.47 -- -- 10,227.42 -- -- 1、2014 年 2 月 26 日经公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议，并经 2014 年 3 月 21 日召开的公司 2013 年度股东大会审议， 未达到计划进度或预计 通过了《关于终止公司血液制品研发中心及中试车间改建项目的议案》，公司决定终止募投项目“血液制品研发中心及中试车间改建项目”。 收益的情况和原因（分 2、鉴于乙肝人免疫球蛋白等特异性免疫球蛋白市场行情出现较大波动，乙肝人免疫球蛋白等特异性免疫球蛋白销售价格持续下降，同时 2015 年发改 具体项目） 委逐步最高零售价管理，静注人免疫球蛋白价格逐步上升，乙肝人免疫球蛋白等特异性免疫球蛋白增量收益逐步下滑。 1、2014 年 2 月 26 日经公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议，并经 2014 年 3 月 21 日召开的公司 2013 年度股东大会审议， 通过了《关于终止公司血液制品研发中心及中试车间改建项目的议案》，公司决定终止募投项目“血液制品研发中心及中试车间改建项目”。 项目终止的主要原因：鉴于公司已经在北京设立研发中心，成立北京博雅欣诺生物科技有限公司，该研发中心计划建设成为一个具有特异性免疫球蛋 项目可行性发生重大变 白研发能力、其他血液制品新产品开发能力以及可承接国家相关重点研究项目的研发中心。在条件具备后，可完成血液制品研发中的各项研发工作。因北 化的情况说明 京更具有区域优势、人才优势以及未来血液制品可以在现有厂区完成中试测试，为避免重复投资，减少管理成本，公司决定终止“血液制品研发中心及中 试车间改建项目”。 2、鉴于公司发展现状，公司未来将集中优势资源积极拓展新浆站，拓宽现有单采血浆站的采浆区域，通过自我发展的方式增加原料血浆的供给。经公 司第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十三次会议审议及 2015 年第一次临时股东大会会议审议，通过了《关于转让浙江海康生物制品有限责任公 29 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 司 32%股权暨关联交易的议案》，公司以 57,511,136.00 元向宁波奇螺投资管理有限公司转让海康生物 32%股权，并签订《关于浙江海康生物制品有限责任 公司之股权转让协议》，转让后，公司不再持有海康生物股权。该交易属于关联方交易，需提交公司股东大会审议。2015 年 1 月 14 日，2015 年第一次临时 股东大会通过该议案，2015 年 1 月 23 日正式完成股权变更手续。 适用 1、公司首次公开发行股票的募集资金总额为 475,507,775 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为 432,736,273 元，超募资金为 271,589,373 元。 为提高资金使用效率，降低公司财务费用，提升公司经营效益，公司使用超募资金中的 4,000 万元用于提前偿还银行贷款以及 1,400 万元用于永久补充流 动资金。公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超额募集资金偿还银行贷款的议案》、《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的 议案》。 2、公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用超募资金建立北京研发中心项目的议案》，董事会同意公司使用超募资金 1,000.00 万元建 立北京研发中心项目。 根据该议案公司已投资设立了全资子公司北京博雅欣诺生物科技有限公司，注册资本为人民币 1,000.00 万元。,截止 2016 年 12 月 31 日已使用募集资金 644.83 万元。 3、公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用超募资金与关联方共同投资收购海康生物股权暨关联交易的议案》，董事会同意公司使用 超募资金 3,643.765 万元与关联方共同投资收购浙江海康生物制品有限责任公司股权暨关联交易的事项，公司收购浙江海康生物制品有限公司 32%的股权 超募资金的金额、用途 实际使用超募资金为 3,594.45 万元，该项股权投资已实施完毕。 及使用进展情况 4、公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用超募资金设立邻水博雅单采血浆有限公司的议案》，董事会同意公司使用超募资金 2,800.00 万元与抚州市英诺咨询服务有限公司共同出资设立邻水博雅单采血浆有限公司。截止 2016 年 12 月 31 日，邻水博雅单采血浆有限公司已建设完工并投入使 用，共使用募集资金 2,878.08 万元。 5、公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用超募资金购买西他沙星片剂及原料项目技术的议案》，董事会同意公司使用超募资金 3,500.00 万元购买“西他沙星片剂、原料项目技术和新药证书及相关知识产权” ，截止 2016 年 12 月 31 日，公司已根据相关协议支付了 40%的进度款， 金额为 1,400 万元。2016 年 1 月 11 日，交易对方告知已将该项目注册申请撤回，公司将积极督促江苏柯菲平医药股份有限公司尽快进行西他沙星原料及 片剂项目的注册申请，同时公司将与江苏柯菲平医药股份有限公司就已签署的一系列协议进行协商和商谈，及时签署相关补充协议并公告。 6、公司第五届董事会第四次会议、2014 年第一次临时股东大会审议，通过了《关于使用超募资金增资全资子公司暨支付贵州天安药业股份有限公司 55.586%股权转让款的议案》，同意公司以超募资金 10,000.00 万元与自有资金 8,445.00 万元，合计 18,445.00 万元支付天安药业股权转让款，2014 年 1 月底,该股权转让款已支付完成。 募集资金投资项目实施 不适用 地点变更情况 募集资金投资项目实施 不适用 方式调整情况 30 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 适用 为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司以自筹资金先期投入募 募集资金投资项目先期 集资金项目的事项进行了专项审核，截止 2012 年 4 月 9 日，公司单采血浆站新建及改造项目已投入资金 1,984.98 万元，乙肝人免疫球蛋白等系列特异性 投入及置换情况 免疫球蛋白产业化项目已投入资金 1,378.23 万元，血液制品研发中心及中试车间改建项目已投入资金 41.93 万元。公司第四届董事会第十一次会议审议通 过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。 用闲置募集资金暂时补 不适用 充流动资金情况 适用 1、单采血浆站新建及改造项目：本项目计划投资 3,610.27 万元， 2014 年 3 月 31 日，该项目已完成验收，累计投入 2,805.26 万元，项目结余 805.01 万元。本项目包括新建岳池单采血浆站和改造南城、崇仁、金溪、南康四家单采血浆站两项内容，其中岳池单采血浆站已经顺利完成并于 2012 年 5 月正式 运营；南城、崇仁、金溪、南康四家单采血浆站业已完成改造。截止 2014 年 3 月 31 日，单采血浆站新建及改造项目达到预期效果。 项目结余主要原因：考虑到单采血浆站的长期规划和浆站未来发展的需要，公司对单采血浆站项目的改造进行了新的规划，减少了浆站改造项目的建 筑工程费支出；同时为不影响各单采血浆公司原料血浆采集的正常经营秩序，保障原料血浆工作发展的连续性，缩短设备采购时间，使采购新设备尽快满 足原料血浆采集需求，公司对采购的设备方案进行调整，由采购进口设备调整为采购国产设备。由此，导致该项目资金有所结余。 2、乙肝人免疫球蛋白等系列特异性免疫球蛋白产业化项目：本项目计划投资 8,750.79 万元，2014 年 3 月 31 日该项目已完成验收，累计投入 2,616.10 万元，项目结余 6,134.69 万元。本项目优化了特异性免疫流程，大幅度提高了特免血浆采集率，通过对生产检验相关系统、设施、设备、仪器进行改进和 项目实施出现募集资金 添置，提高了产品的生产效率和产能。该项目随着原料免疫血浆供应的提升，项目效益将不断增强。 结余的金额及原因 项目结余主要原因：项目实施过程中，为保障项目尽快完成并投产，节约成本，通过对原有灌装生产线和自动超滤系统进行评估后，公司确定通过对 原有无菌分装生产线和已有超滤系统进行部分改造来达到项目效果，改造后，该生产线可以满足特异性免疫球蛋白产品的生产及新版 GMP 的要求；公司根 据生产的实际需要，减少了部分进口设备的采购而以国产设备替代；同时公司本着节约成本的原则，该项目的辅底流动资金使用较少。由此，导致该项目 资金有所结余。 3、血液制品研发中心及中试车间改建项目：本项目计划投资 3,753.63 万元，截止 2014 年 3 月 31 日，累计投入 334.63 万元，项目结余 3,419.00 万 元。经公司 2013 年度股东大会审议，通过了《关于终止公司血液制品研发中心及中试车间改建项目的议案》。 项目终止主要原因：鉴于公司已经在北京设立研发中心，成立北京博雅欣诺生物科技有限公司，该研发中心计划建设成为一个具有特异性免疫球蛋白 研发能力、其他血液制品新产品的开发能力以及可承接国家相关重点研究项目的研发中心。该研发中心在条件具备后，可完成血液制品研发中心中的各项 研发工作，且北京研发中心更具有区域优势、人才优势等。为避免重复投资，减少管理成本，未来血液制品可以在现有厂区完成中试测试。鉴于以上原因， 公司决定终止“血液制品研发中心及中试车间改建项目”。 31 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 尚未使用的募集资金用 尚未使用的 IPO 募集资金（包括超募资金）及非公开发行股份募集配套资金全部存放于开设在中国农业银行股份有限公司抚州分行营业部及中信银行 途及去向 南昌分行北京东路支行的募集资金专户内，按募集资金管理制度严格管理和使用。 募集资金使用及披露中 不适用 存在的问题或其他情况 32 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及参股公司情况 单位：元 公司名 公司类 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 称 型 南城公 全资子 单采血浆 7,000,000 8,843,985.63 7,239,929.10 27,230,113.22 229,666.63 133,884.88 司 公司 崇仁公 全资子 单采血浆 500,000 8,635,332.08 7,803,633.21 30,572,611.21 -55,640.29 -80,702.08 司 公司 金溪公 全资子 单采血浆 4,450,000 7,087,493.09 6,203,846.51 21,609,289.33 -56,131.52 -67,119.91 司 公司 南康公 全资子 单采血浆 3,830,000 8,164,558.02 5,012,102.04 22,158,575.78 577,278.88 394,642.48 司 公司 岳池公 全资子 单采血浆 5,000,000 20,103,974.27 2,000,707.73 35,064,822.96 1,387,533.08 1,406,187.29 司 公司 邻水公 控股子 单采血浆 10,000,000 30,588,288.35 19,839,027.70 15,254,408.09 -4,476,076.43 -4,475,251.51 司 公司 丰城公 控股子 单采血浆 10,000,000 3,938,218.39 373,686.97 14,844,854.21 -1,128,313.58 -1,129,838.58 司 公司 信丰公 控股子 单采血浆 10,000,000 7,789,450.94 4,125,010.03 12,653,467.92 -863,751.37 -910,031.97 33 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 司 公司 于都公 控股子 单采血浆 10,000,000 3,996,001.20 2,758,614.45 15,049,165.20 -1,215,043.53 -1,215,043.53 司 公司 都昌公 控股子 单采血浆 10,000,000 13,035,855.25 5,220,765.07 4,241,421.36 -2,719,322.43 -2,779,234.93 司 公司 博雅欣 全资孙 医药制造 50,000,000 274,139,692.72 47,993,519.22 -1,297,145.33 -797,145.33 和 公司 博雅投 全资子 医药投资 250,000,000 272,235,064.49 246,885,064.49 98,854.30 98,854.30 资 公司 博雅欣 全资子 技术开 10,000,000 7,794,201.01 7,718,390.85 -1,990,557.26 -1,976,863.70 诺 公司 发、转让 天安药 控股子 胶囊制剂 36,700,000 289,679,013.03 220,348,427.38 201,619,250.90 51,458,222.06 45,751,001.57 业 公司 冻干粉 新百药 全资子 针、片剂 147,850,000 380,987,251.06 294,329,710.96 216,288,837.55 49,540,244.00 42,865,159.56 业 公司 等 南京博 雅医药 全资孙 医药营销 5,000,000 4,792,255.34 4,792,255.34 -179,151.32 -179,151.32 有限公 公司 司 南京新 瑞医药 全资孙 技术开 科技开 9,000,000 286,176.56 286,176.56 -455.07 -9,847.57 公司 发、转让 发有限 公司 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 于都公司 投资新设 提升公司原料血浆的供应能力。 都昌公司 投资新设 提升公司原料血浆的供应能力。 主要控股参股公司情况说明 注：南京博雅医药有限公司、南京新瑞医药科技开发有限公司为新百药业的全资子公司。南京博雅医药有限公司原名南 京新百医药有限公司。以上数据均为各公司单体报表数据，其中天安药业、新百药业均为根据公允价值进行调整之后的数据。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 34 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和发展趋势 公司作为一家医药制造企业，始终坚持血液制品为主，同时不断巩固和提升糖尿病药及其他化学药、生化药、中成药的 行业地位，成为各领域具备领先优势的专业制造商，成为受人尊重的医药产业集团。结合公司业务情况，医药制造行业的格 局和发展趋势分析如下： 1、血液制品行业方面 公司主要从事血液制品的研发、生产和销售，血液制品属于生物制品的细分行业。由于国家从 2001 年起不再新批血制 品企业，血液制品企业牌照成为稀缺资源，国家对血液制品行业高度监管，不断提高行业进入门槛，加之血液制品需求量快 速增长，血液制品行业维持较高的景气度，使得血液制品供需日益紧张。据有关研究数据显示，我国实际血浆需求量超过 12,000 吨，近年来国内总体采浆量只能满足一半的需求。在未来较长一段时间内，血液制品行业依然是资源紧缺型行业。 而且，近年来血液制品行业企业间的兼并重组日益频繁，行业集中度趋高：上海莱士相继收购郑州邦和、同路生物；博晖创 新收购河北大安、广东卫伦等。 目前，国内的血液制品企业仅有 20 余家正常生产和批签发，未来行业内占“浆”为王的格局仍将持续。据统计，全国 单采血浆站数量在 200 家左右，以中国生物（CBPO，纳斯达克上市公司）、华兰生物（股票代码：002007）、上海莱士（股票 代码：002252）等为代表的企业浆站数量多，投浆量大，是行业企业的代表。博雅生物作为行业内少数几家上市企业之一， 拥有申请新设浆站资质的宝贵资质，拥有 10 个单采血浆站，且公司拓展浆站水平处于行业领先。近年来，公司不断在符合 条件的地区积极申请新设，加快浆站的拓展，从而不断提升原料血浆的供应能力。 行业政策方面：2015 年 5 月 4 日，国家发展改革委、财政部等 7 部门联合颁布《关于印发推进药品价格改革意见的通 知》：自 2015 年 6 月 1 日起，除麻醉和一类精神药品外，取消原政府制定的药品价格；产品价格由生产经营者依据生产经营 成本和市场供求情况，自主制定价格。从政策上，血液制品的产品价格由市场竞争形成，这有利于血液制品行业的长期健康 发展。博雅生物将受益于政策的利好，盈利能力进一步增强。 2017 年 2 月 21 日，人力资源社会保障部下发《关于印发国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 版） 的通知》（人社部发〔2017〕15 号），从而不断规范和完善医保用药管理，对保障参保人员的基本用药需求、维护基金平稳 运行、促进医药行业的健康发展等发挥了重要作用。2017 版的医保目录对血液制品产品的参保范围进行了扩大，如人血白 蛋白医保报销范围由 2009 版的“限抢救和工伤保险”变更为“限抢救、重症或因肝硬化、癌症引起胸腹水且白蛋白低于 30g/L 的患者”；静注人免疫球蛋白医保报销范围由 2009 版的“限制儿童重感染和工伤保险”变更为“限原发性免疫球蛋白缺乏症； 新生儿童败血症；重型原发性免疫性血小板减少症；川崎症；全身型重症肌无力；急性格林巴利综合征”；人纤维蛋白原医 保报销范围由 2009 版的“限低纤维蛋白原血症的抢救”变更为“限低纤维蛋白原血症致活动性出血”等等。由此，血液制 品需求量将继续加大，行业维持较高的景气度，血液制品供需日益紧张。 35 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）整个医药行业方面 根据预测：2016 年中国医药制造业主营业务总收入可达 2.8 万亿元 ，2017 年可达 3.07 万亿元；2016 年中国医药制造 业利润总额可达 3,034.5 亿元，2017 年可达 3,504.9 亿元。由此可见，近年来我国医药行业一直处于持续、稳定、快速的 发展阶段。由于经济发展和医疗体制改革促使需求不断释放，我国医药行业消费保持高速增长。 医药行业被称为永不衰落的朝阳产业，未来医药行业的总体发展趋势非常明确，人口老龄化、城市化、健康意识的增强 促使医药需求持续增长；生物科技的发展使得供给从技术上能够保证医药创新研发，满足医药需求；而政府对医疗投入的不 断加大提供了满足需求的资金。“十一五”期间，国内的社会保障体系和医疗卫生体系框架建设基本完成；“十二五”期间， 医改任务重心在于不断丰富和充实这两个保障体系，政府投资建设重点也从大中型医院向社区医院、乡村医院转变，国家对 卫生支出的比重有望继续攀升。“十三五”将成为医药行业发展的关键时期，随着有关生物制药、加快医疗事业改革以及医 药行业结构调整等政策的出台，医药行业迎来新一轮发展良机。 （二）公司发展战略 公司确立了“成为世界级的血液制品企业，打造受人尊重的医药产业集团”的企业愿景，坚持“两架马车，双轮驱动， 专业经营”的发展理念。以血液制品业务为主导，同时进入能迅速形成细分市场优势的医药领域，打造“血液制品业务、非 血液制品业务”两驾马车；巧借资本杠杆，整合行业资源，快速扩张与发展，实现“产业+资本”的双轮驱动；坚持多元发 展、专业经营，各成员企业专注于自己的定位，实施专业化经营，打造核心竞争优势，形成该业务领域的市场地位和专业权 威。将公司打造在全国有影响力的生物医药企业，发展成为最受人尊敬的医药产业集团，让人们享受到更优质的医疗健康产 品及服务，造福人类，创造社会价值！ （三）经营计划 2017 年，公司将以树立血制品行业发展标杆的开放心态和国际化的视野，从浆站拓展、血浆上量、国际合作、产品研 发、产品营销、供应链管理等方面总结经验，夯实、提升经营管理成果，提高血液制品业务在人、财、物资源要素配置效率， 完善责权利岗位职能建设，进一步提高企业组织效能。非血液制品方面，将继续进行管理输出，从人事、财务进行垂直管控， 确保成员企业增效、保利。2017 年继续以“健体系、补短板；练内功、抓考核；稳增长、树品牌；控风险；重细节；育人 才、辨良莠。”为经营方针主要开展如下工作： 1、做大做强血液制品业务： （1）充分利用拥有新设浆站这一宝贵资质，积极在符合条件的区域申请新设浆站。 （2）对现有浆站不断挖潜，通过提升服务、加大宣传，提高社会认知度，实现原料血浆采集的跨越式发展。 （3）加大研发投入，加强与科研院所、国内外企业的合作交流，提升公司研发、创新能力，丰富公司产品线，提高吨 浆综合利用率。 （4）为提升公司生产的自动化程度，2017 年 1-3 月，公司对生产车间进行升级改造，该事项将对公司全年的投浆量和 产成品数据产生一定的影响。 36 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2、提升非血液制品业务盈利能力： （1）持续完善成员企业内部管理，降低生产成本；发挥品牌优势，提高市场占有率。 （2）发挥互动优势，完善品种结构，扩大营收规模，提升盈利能力。 2017 年，天安药业面对的依旧是医药行业日益严峻的法规政策变化，面临的依然是危机与机遇并存的挑战——行业以 及品种的重新整合、不断优化的研发政策思路、营销的模式转变，“营改增、两票制”的冲击。在经历了 2014 年的改变、2015 年的规范、2016 年的全面提升后，天安药业通过推行营销转型、人力资源改革、生产质量 GMP 日常化，研发技术前瞻预判 为下一步发展奠定基础，2017 年将实现超越。 新百药业自纳入博雅生物合并范围，通过与博雅生物战略协同，2016 年在新的时期、新的阶段，有了新的开始。2017 年，新百药业“保增长、练内功、求发展”为核心理念，继续强化现有业务规模，以生化药、多肽类、发酵类为基本方向， 围绕骨科类、妇科类、消化科类等重点特色产品，使新百药业成为全国生化制药行业的领先者。新百药业将继续推进复方骨 肽系列、缩宫素系列等重点品种的销售，深入实施 GMP 规范工作，加快诸如原料药骨肽提取生产线扩建、新建化验室的工程 等硬件改造，提高生产管理水平，提升生产能力。 除此之外，公司将进一步完善管理体制和经营体制，持续完善治理结构，优化管理流程，提升公司治理水平；结合公司 实际情况，健全内部控制体系，提高抗风险能力；仍将继续坚持“责任、团队、规范、专业、进取、分享”企业文化建设， 以人为本，建立并完善高科技人才和高级管理人才引进和激励机制；将密切关注行业并购机会，加大资本、市场、技术等行 业资源的整合力度，通过医药行业的有效互动，努力打造成医药产业集团。 （四）风险因素及应对措施 （1）原材料供应不足风险 血液制品生产企业的原材料为健康人血浆，由于来源的特殊性及国家监管的加强，目前整个行业原料血浆供应十分紧张， 原料血浆供应量直接决定血液制品生产企业的生产规模，未来较长一段时间内血液制品企业对原料血浆的掌控情况决定了其 竞争实力。 应对措施：公司将着力保障原料血浆供应，一方面挖掘现有浆站的采浆潜力，保证供血浆者数量持续增长，并积极向政 府主管部门申请扩大浆站采浆区域。另一方面积极利用好公司具有新设浆站这一宝贵资质，积极申请设立新的单采血浆站， 尽快增加公司浆站数量。同时，公司也将积极的寻找并购目标，通过并购达到原料血浆的快速增长。 （2）新设浆站申请风险 公司符合《单采血浆站管理办法》、《关于单采血浆站管理有关事项的通知》等关于“申请设置新的单采血浆站”的相关 规定，是少数具有新设浆站资质的企业之一。但国家政策、各区域环境的不同，导致公司申请新设浆站存在很高的不确定性。 应对措施：公司将充分利用好公司具有新设浆站这一宝贵资质，积极申请设立新的单采血浆站，尽快增加公司浆站数量； 同时公司拥有丰富的浆站建设经验和管理经验，前期培养和储备了一批浆站管理人才，为新浆站的建设提供了强有力的保障。 （3）新产品未能顺利取得注册证的风险 37 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司主营血液制品，其新产品从开发到获得国家食品药品监督管理局批准的产品注册证，期间要经过产品研发的前期研 究、动物实验、临床试验、申报注册等主要环节，整个周期较长。如果不能获得产品注册证或逾期获得产品注册证，将会影 响公司新产品的推出。 应对措施：公司将充分利用目前在特异性免疫球蛋白方面的先发优势，通过承接国家 863 计划---“血浆综合利用及特 免球蛋白等新产品研发”，加强与科研院所的合作。同时积极加大研发投入，加快凝血因子类产品的研发，增加公司产品品 种，为公司后续系列新产品的开发夯实基础。 （4）产品质量控制风险 产品质量是企业的生命，控制质量风险、持续改进质量，是企业赢得品牌和市场的基本条件。医药产品质量关乎国计民 生、用药者生命安全，而一旦企业在生产、销售等环节出现产品质量问题，将导致企业面临整顿、停产的风险。 应对措施：公司根据法律法规的要求建立了完善的质量管理体系，并在发展中与时俱进，不断提升，杜绝一切质量风险。 （5）项目投资风险 公司外延式拓展主要为医药产业投资，医药产业受国家政策大力支持，老龄化社会的到来，医药市场需求巨大，产业产 值每年均能保持高速增长，但是医药产业竞争日趋激烈，有些细分行业甚至日渐衰败，公司未来的投资项目、投资标的将面 临很大风险。 应对措施：公司将对项目标的进行深入研究，分析其发展趋势。对标的对象进行尽职调查、充分论证，甚至聘请专业中 介机构对标的对象尽职调查、分析，充分了解标的对象，确保公司资金安全，保障公司资产保值、增值。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 20 日 电话沟通 机构 《2016 年 1 月 20 日至 2016 年 1 月 21 日投资者关系活动记录表》 2016 年 01 月 21 日 电话沟通 机构 《2016 年 1 月 20 日至 2016 年 1 月 21 日投资者关系活动记录表》 2016 年 01 月 27 日 实地调研 机构 《2016 年 1 月 27 日投资者关系活动记录表》 2016 年 08 月 05 日 电话沟通 机构 《2016 年 8 月 5 日投资者关系活动记录表》 38 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经公司第五届董事会第二十五次会议、第五届监事会第二十五次会议以及 2016 年 4 月 29 日召开的 2015 年度股东大会 审议，通过了《关于公司2015 年度利润分配预案的议案》：公司以 2015 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发 现金股利 2.00 元（含税），合计派发现金股利 53,476,960.20 元，本年度不进行转增股本、不送红股。 2016 年 5 月 7 日，公司在巨潮资讯网（https://www.cninfo.com.cn）上刊登了《2015 年度权益分派实施公告》（公告 编号：2016-041），本次权益分派股权登记日为：2016 年 5 月 12 日，除权除息日为：2016 年 5 月 13 日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 267,384,801 现金分红总额（元）（含税） 26,738,480.10 可分配利润（元） 475,987,274.91 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 39 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2016 年度利润分配预案为：公司拟以 2016 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元 （含税），合计派发现金股利 26,738,480.10 元；同时以公积金每 10 股转增 5 股，共计转增 133,692,400 股,转增后公司 总股份变更为 401,077,201 股。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016 年度利润分配预案：公司拟以 2016 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）， 合计派发现金股利 26,738,480.10 元；同时以公积金每 10 股转增 5 股，共计转增 133,692,400 股,转增后公司总股份变更为 401,077,201 股。 2015 年度利润分配预案：公司拟以 2015 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）， 合计派发现金股利 53,476,960.20 元，本年度不进行转增股本、不送红股。上述利润分配方案公司已于 2016 年 5 月 13 日执 行完毕。 2015 年半年度利润分配方案：公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 113,700,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 113,700,000 股，转增后公司总股本将变更为 227,400,000 股。2015 年半年度不进行现金分红。上 述利润分配方案公司已于 2015 年 9 月 18 日执行完毕。 2014 年度利润分配方案：公司以 2014 年末总股本 75,800,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 6.00 元（含税），合计 派发现金股利 45,480,000.00 元，同时以 2014 年末总股本 75,800,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 37,900,000 股，转增后公司总股本将变更为 113,700,000 股。上述利润分配方案公司已于 2015 年 4 月 7 日执 行完毕。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度合并报表中 占合并报表中归属于 以其他方式现金 以其他方式现金 分红年度 现金分红金额（含税） 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东 分红的金额 分红的比例 股股东的净利润 的净利润的比率 2016 年 26,738,480.10 272,041,808.98 9.83% 不适用 不适用 2015 年 53,476,960.20 151,798,745.01 35.23% 不适用 不适用 2014 年 45,480,000.00 104,179,698.59 43.66% 不适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 40 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2012 年首次公开发行股份时，相关主体所作的承诺： 1、股份自愿锁定的承诺 （1）公司控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司承诺： “自公司股票上市之日起六十个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份， 也不由博雅生物回购其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。” （2）股东江西新兴生物科技发展有限公司、深圳市融华投资有限公司、南昌市大正初元投资有限公司、徐建新承诺： “自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行 的股份，也不由博雅生物回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。” （3）担任公司董事、监事、高级管理人员的股东及其关联自然人股东徐建新、范一沁、姜国亮、廖昕晰、梁小明、陈 海燕、段红专、袁媛承诺： “在本人及本人关联方担任董事、监事、高级管理人员职务期间，本人每年转让的直接或间接持有公司股份不超过其所 直接或间接持有的股份总数的 25%；离职后半年内不转让其所直接或间接持有的公司的股份；在首次公开发行股票上市之日 起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让其直接或间接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市之日 起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让其直接持有的公司股份。” 2、避免同业竞争的承诺 为避免未来公司可能发生的同业竞争，本公司控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司向本公司出具关于避免同业竞争 的《避免同业竞争的声明及承诺函》，承诺： “①本公司（包括本公司及本公司控制的其他企业，下同）目前未从事与发行人现从事的业务相同或类似的业务，与发 行人不构成同业竞争。而且在发行人依法存续期间，本公司承诺不经营前述业务，以避免与发行人构成同业竞争； ②若因本公司或发行人的业务发展，而导致本公司经营的业务与发行人的业务发生重合而可能构成竞争，本公司同意由 发行人在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使本公司所控制的全资、控股企业或其他关 联企业向发行人转让该等资产或控股权，和/或通过其他公平、合理的途径对本公司经营的业务进行调整以避免与发行人的 业务构成同业竞争； ③本公司将以发行人作为血液制品业务未来唯一整合平台； ④如因本公司未履行本承诺函所作的承诺而给发行人造成损失的，本公司对因此给发行人造成的损失予以赔偿。” 3、潜在社保、住房公积金补缴责任事项的承诺 公司控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司于 2010 年 2 月 15 日出具《承诺函》，承诺： “如应有权部门要求或决定，公司需要为公司员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损 失，高特佳集团愿无条件代公司承担上述所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，保证公司不因此受到损失。” 报告期内，上述各方均严格履行了所作承诺。 41 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2015 年重大资产重组时，相关主体所作的承诺： 1、关于限售股股份锁定的承诺 （1）上海高特佳懿康投资合伙企业（有限合伙）承诺： 本企业在本次交易中所获得的博雅生物的股份自股份发行结束之日起 36 个月内不转让。之后按中国证监会及深圳证券 交易所的有关规定执行；由于博雅生物送红股、转增股本等原因而孳息的股份，亦遵照前述锁定期进行锁定。若本企业承诺 的上述股份锁定期与证券监督管理机构的监管意见不相符，本企业同意根据相关证券监督管理机构的监管意见进行相应调 整。 （2）财通资产-博雅生物定增特定多个客户专项资产管理计划、中信建投-高特佳-博雅定增定向资产管理计划、抚州嘉 颐投资合伙企业（有限合伙）承诺： 本公司/企业在本次交易中所获得的博雅生物的股份自股份发行结束之日起 36 个月内不转让。之后按中国证监会及深圳 证券交易所的有关规定执行；由于博雅生物送红股、转增股本等原因而孳息的股份，亦遵照前述锁定期进行锁定。若本公司 承诺的上述股份锁定期与证券监督管理机构的监管意见不相符，本公司同意根据相关证券监督管理机构的监管意见进行相应 调整。 2、关于规范和减少关联交易的承诺 上海高特佳懿康投资合伙企业（有限合伙）承诺： 将按照《公司法》等法律法规、博雅生物公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及承诺人的关联交易进行 表决时，履行回避表决的义务。将避免一切非法占用博雅生物及其下属公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求博 雅生物及其下属公司向承诺人及其投资或控制的其他主体提供任何形式的违规和不公允的担保。将尽可能地避免和减少与博 雅生物及其下属公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场化的原则，并依法签订协议， 履行合法程序，按照博雅生物及其下属公司的章程、有关法律、法规、规范性文件履行信息披露义务和办理有关报批程序， 保证不通过关联交易损害博雅生物及其下属公司以及博雅生物其他股东的合法权益。对因其未履行本函所载承诺而给博雅生 物及其下属公司造成的一切损失承担赔偿责任。本承诺在承诺人持有博雅生物股份期间持续有效且不可变更或撤销。 3、关于避免同业竞争承诺 上海高特佳懿康投资合伙企业（有限合伙）承诺： 本企业目前没有在中国境内或境外以任何形式直接或间接控制、管理、投资、从事或与其他自然人、法人、合伙企业或 组织共同控制、管理、投资、从事任何与博雅生物存在竞争关系的经济实体、机构、经济组织，本公司与博雅生物不存在同 业竞争。自本承诺函出具之日起，本企业作为博雅生物股东期间，本企业不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限 于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接控制、管理、投资、从事与博雅生物构成 竞争的任何经济实体、机构或经济组织。本企业保证将采取合法及有效的措施，促使本企业及本企业拥有控制权的其他企业、 企业与其他经济组织，不以任何形式直接或间接控制、管理、投资、从事与博雅生物相同或相似的、对博雅生物业务构成或 42 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 可能构成竞争的任何经济实体、机构或经济组织。若本企业及本企业控制的相关企业、企业出现直接或间接控制、管理、投 资、从事与博雅生物产品或业务构成竞争的经济实体、机构或经济组织之情况，则本企业及本企业控制的相关企业、企业将 以停止生产或经营相竞争业务或产品、或者将相竞争的业务纳入到博雅生物经营、或者将相竞争的业务转让给与本企业或本 企业无关联关系的第三方、或者采取其他方式避免同业竞争。上述承诺在本企业为博雅生物股东期间持续有效且不可撤销。 如有任何违反上述承诺的事项发生，由本企业承担因此给博雅生物造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 2015 年公司重大资产重组时，相关主体所作承诺详见 2015 年 12 月 26 日披露于巨潮资讯网的《关于发行股份及支付现 金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关方出具承诺事项的公告》（公告编号：2015-116）。 报告期内，上述各方均严格履行了所作承诺。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露 原预测披露索 预测起始时间 预测终止时间 或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 日期 引 《发行股份及 支付现金购买 2015 年 01 月 2017 年 12 月 2015 年 08 资产并募集配 新百药业 4,500.00 4,511.96 不适用 01 日 31 日 月 15 日 套资金暨关联 交易报告书 （草案）》 公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 根据公司与懿康投资签订的《发行股份购买资产盈利承诺补偿协议》及其《补充协议》，懿康投资承诺新百药业 2015 年度、2016 年度、2017 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 3,500.00 万元、4,500.00 万元和 5,500.00 万元。经审计，新百药业 2016 年当期归属于母公司股东的净利润为 4.562.69 万元，扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润为 4,511.96 万元。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司重大资产重组 2016 年度业绩承诺实现情况的进行了专项审核，并 出具了《关于业绩承诺实现情况的专项审核报告》（苏公 W[2017]E1080 号），认为：博雅生物管理层编制的《关于 2016 年度 重大资产重组业绩承诺实现情况的说明》已按照中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令 53 号）的规定编制，在所有重大方面公允反映了博雅生物 2016 年度业绩承诺的完成情况。 43 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经公司第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第二十三次会议审议，审议通过《关于设立于都博雅单 采血浆有限公司的议案》、《关于设立都昌博雅单采血浆有限公司的议案》，公司投资新设于都公司、都昌公司，分别于 2016 年 1 月 22 日、2016 年 1 月 20 日成立,纳入公司合并报表范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限（年） 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 腾飞 张飞云 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 44 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司分别于 2016 年 3 月 26 日召开第五届董事会第二十四次会议和 2016 年 4 月 12 日召开 2016 年第二次临 时股东大会，审议通过了《关于江西博雅生物制药股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》，同意公司 实施第一期员工持股计划。 2016 年 4 月 19 日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司第一期员工持股计划认购资产管理计划份 额的议案》，根据公司 2016 年第二临时股东大会授权，结合实际情况，公司第一期员工持股计划拟全额认购工银瑞信投资管 理有限公司设立的“工银瑞信投资-工商银行-博雅生物员工持股计划 1 号资产管理计划”份额，“工银瑞信投资-工商银行- 博雅生物员工持股计划 1 号资产管理计划”通过二级市场购买等法律法规许可的方式获得博雅生物股票并持有。 截至 2016 年 6 月 28 日，公司第一期员工持股计划通过二级市场购买公司股票 6,227,292 股，占公司总股本的 2.33%， 成交金额 355,138,620.08 元，成交均价 57.03 元/股。公司第一期员工持股计划所购买股票将按照规定予以锁定，锁定期 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 28 日。 45 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 被投资企业 被投资企业 被投资企业的注 被投资企业的 被投资企业的净 被投资企业的净 共同投资方 关联关系 的名称 的主营业务 册资本（万元） 总资产（万元） 资产（万元） 利润（万元） 诸暨高特佳 上海高特佳 睿安投资合 投资管理有 受同一控制 股权投资 7,700.00 7,701.30 7,701.30 1.30 伙企业（有限 限公司 合伙） 经本公司第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第二十七次会议以及公司 2016 年 第三次临时股东大会审议，通过了《关于与关联方共同设立医药产业并购基金暨关联交易的议 案》，公司拟使用不超过 15,000.00 万元自有资金与控股股东高特佳集团的全资子公司及其他 方，以有限合伙企业的形式共同设立医药产业并购基金（诸暨睿安）。该基金计划募集不超过 被投资企业的重大在建项 60,000.00 万元，其经营范围：对未上市企业进行股权投资；开展股权投资和企业上市咨询业 目的进展情况（如有） 务。该并购基金将主要投资于第三方医学检验服务项目及其他项目。截止目前，该并购基金已 募集 15,000.00 万元，其他相关工作正在积极推进。 2017 年 3 月 22 日，经公司第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议，通 过了《关于调整公司于与关联方共同设立医药产业并购基金暨关联交易的议案》，投资该产业 并购基金的金额由“不超过 15,000.00 万元”变更为“使用 5,000.00 万元”。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 46 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 是否存在非 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额 关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元） 占用 仁寿药业 参股公司 委托贷款 是 1,500.00 0 0 10.00% 146.74 1,500.00 关联债权对公司经营成 增加投资收益 果及财务状况的影响 2016 年 8 月 15 日，经公司第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二十九次会议，及 2016 年 8 月 31 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议，通过了《关于公司之控股孙公司向江苏仁寿药业有限公司提供委托贷款暨关联交易的议 案》，公司全资子公司江西博雅医药投资有限公司之控股子公司贵州天安药业股份有限公司拟委托中国建设银行股份有限公 司贵阳市乌当支行向江苏仁寿药业有限公司提供人民币 1,500.00 万元的委托贷款，贷款年利率为 10%，期限为 12 个月，手 续费年费率为 0.1%。报告期期内，天安药业收到该笔委托贷款利息收入 146.74 万元。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 47 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期 本期实际 计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 称 交易 金额 方式 际收回 金额 （如有） 额 情况 中国民生 银行保本 2016 年 2017 年 中国民生 否 浮动收益 5,000.00 12 月 28 03 月 28 协议 尚未到期 不适用 47.50 不适用 不适用 银行 型的结构 日 日 性存款 合计 5,000.00 -- -- -- 47.50 -- 委托理财资金来源 自由资金 逾期未收回的本金和收益累计 不适用 金额 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 2016 年 4 月 8 日 日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露 2016 年 4 月 30 日 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 根据公司实际发展情况，在董事会、股东大会审批范围内执行。 为提高资金使用效率，保障资金收益，新百药业于 2016 年 12 月 28 日购买中国民生银行保本浮动收益型的结构性存款， 期限自 2016 年 12 月 28 日至 2017 年 3 月 28 日止。 （2）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关联 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 本期实际 计提减值 预计收益 报告期实 报告期损 48 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 交易 收回本金 准备金额 际损益金 益实际收 金额 （如有） 额 回情况 2016 年 09 仁寿药业 是 10.00% 1,500.00 - - - - 146.74 146.74 月 15 日 委托贷款资金来源 天安药业自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金 不适用 额 涉诉情况（如适用） 不适用 委托贷款审批董事会公告披露日 2016 年 8 月 15 日 期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日 2016 年 8 月 31 日 期（如有) 未来是否还有委托计划 根据公司实际发展情况，在董事会、股东大会审批范围内执行。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 博雅生物根植于江西抚州，一直受到社会各界人士的支持与厚爱，公司业务稳步发展。报告期内，公司积极响应江西省 工商联“千企帮千村”、抚州市工商联“百企帮百村”结对帮扶倡议，分别与广昌县东营村、东乡县东源村结对，实施精准 帮扶。公司“千企帮千村”结对帮扶广昌县东营村，帮扶资金 26.66 万元；“百企帮百村”结对帮扶东乡县东源村，帮扶资 金 40.40 万元。帮扶资金主要用于该两村的基础设施修建、产业发展，以及贫困家庭子女助学等方面。另外，公司还资助贫 困残疾人家庭子女教育 4.00 万元；捐赠甘孜州红十字会 24.00 万元。 2、履行其他社会责任的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 49 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 50 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项目 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股份 124,839,521 46.69% 4,775,421 4,775,421 129,614,942 48.48% 3、其他内资持股 124,839,521 46.69% 4,775,421 4,775,421 129,614,942 48.48% 其中：境内法人持股 119,831,219 44.82% 119,831,219 44.82% 境内自然人持股 5,008,302 1.87% 4,775,421 4,775,421 9,783,723 3.66% 二、无限售条件股份 142,545,280 53.31% -4,775,421 -4,775,421 137,769,859 51.52% 1、人民币普通股 142,545,280 53.31% -4,775,421 -4,775,421 137,769,859 51.52% 三、股份总数 267,384,801 100.00% 267,384,801 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （1）2016 年 6 月 15 日，徐建新先生、梁小明先生、陈海燕女士以大宗交易方式将其通过厦门盛阳投资合伙企业（有 限合伙）间接持有的公司股份转至个人名下。 （2）2016 年 6 月 20 日，廖昕晰先生、范一沁女士、段红专先生、姜国亮先生以大宗交易方式将其通过厦门盛阳投资 合伙企业（有限合伙）间接持有的公司股份转至个人名下。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 51 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 期初限售股 本期解除限 本期增加限 股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 数 售股数 售股数 徐建新 5,008,302 0 1,341,378 6,349,680 高管锁定股 不适用 廖昕晰 0 0 1,347,446 1,347,446 高管锁定股 不适用 范一沁 0 0 894,254 894,254 高管锁定股 不适用 梁小明 0 0 372,608 372,608 高管锁定股 不适用 段红专 0 0 298,085 298,085 高管锁定股 不适用 陈海燕 0 0 298,085 298,085 高管锁定股 不适用 姜国亮 0 0 223,565 223,565 高管锁定股 不适用 深圳市高特佳投资集团有限公司 79,846,418 0 0 79,846,418 首发限售 2017 年 3 月 8 日 2015 年发行股 上海高特佳懿康投资合伙企业 2018 年 12 月 29 22,127,659 0 0 22,127,659 份购买资产并 （有限合伙） 日 募集配套资金 深圳市高特佳投资集团有限公司 2015 年发行股 2018 年 12 月 29 （代表高特佳博雅资产管理计划 9,567,857 0 0 9,567,857 份购买资产并 日 持有） 募集配套资金 2015 年发行股 抚州嘉颐投资合伙企业（有限合 2018 年 12 月 29 7,142,857 0 0 7,142,857 份购买资产并 伙） 日 募集配套资金 财通资管－国泰君安证券－财通 2015 年发行股 2018 年 12 月 29 资产－博雅生物定增特定多个客 1,146,428 0 0 1,146,428 份购买资产并 日 户专项资产管理计划 募集配套资金 合计 124,839,521 0 4,775,421 129,614,942 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 52 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 年度报告披露 年度报告披露日 报告期末表决权 日前上一月末 报告期末普通股 17,351 前上一月末普通 17,110 恢复的优先股股 0 表决权恢复的 0 股东总数 股股东总数 东总数（如有） 优先股股东总 数（如有） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 持股比 报告期末持 股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 例 股数量 股份状态 数量 情况 数量 数量 深圳市高特佳投资集 境内非国有 33.44% 89,414,275 89,414,275 质押 89,267,857 团有限公司 法人 上海高特佳懿康投资 其他 8.28% 22,127,659 22,127,659 合伙企业（有限合伙） 江西新兴生物科技发 境内非国有 7.47% 19,961,608 19,961,608 质押 1,050,000 展有限公司 法人 深圳市融华投资有限 境内非国有 5.67% 15,150,000 15,150,000 公司 法人 徐建新 境内自然人 3.17% 8,466,240 6,349,680 质押 4,740,000 抚州嘉颐投资合伙企 其他 2.67% 7,142,857 7,142,857 质押 7,142,857 业（有限合伙） 工银瑞信投资－工商 银行－博雅生物员工 其他 2.33% 6,227,292 6,227,292 持股计划 1 号资产管 理计划 南昌市大正初元投资 境内非国有 1.99% 5,323,098 5,323,098 质押 5,200,000 有限公司 法人 全国社保基金四零六 其他 1.18% 3,158,413 3,158,413 组合 招商银行股份有限公 司－汇添富医疗服务 其他 0.93% 2,499,962 2,499,962 灵活配置混合型证券 53 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 投资基金 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用 见注 4） 1、深圳市高特佳投资集团有限公司为公司控股股东；上海高特佳懿康投资合伙企 业（有限合伙）与高特佳集团为一致行动人；深圳市融华投资有限公司是深圳市高特佳 投资集团有限公司控制的公司。 2、抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙）为廖昕晰及其妻子薛南女士共同出资成立 上述股东关联关系或一致行动的说 的合伙企业；廖昕晰持有南昌市大正初元投资有限公司 60%股权。 明 3、徐建新先生及其妻子袁媛女士各持有江西新兴生物科技发展有限公司 50%股权。 4、工银瑞信投资－工商银行－博雅生物员工持股计划 1 号资产管理计划为公司第 一期员工持股计划。 公司未知其他股东是否存在关联关系或为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 江西新兴生物科技发展有限公司 19,961,608 人民币普通股 19,961,608 深圳市融华投资有限公司 15,150,000 人民币普通股 15,150,000 工银瑞信投资－工商银行－博雅生物员工持股计 6,227,292 人民币普通股 6,227,292 划 1 号资产管理计划 南昌市大正初元投资有限公司 5,323,098 人民币普通股 5,323,098 全国社保基金四零六组合 3,158,413 人民币普通股 3,158,413 招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活配 2,499,962 人民币普通股 2,499,962 置混合型证券投资基金 徐建新 2,116,560 人民币普通股 2,116,560 上海浦东发展银行股份有限公司－嘉实优质企业 1,298,954 人民币普通股 1,298,954 股票型开放式证券投资基金 中国建设银行股份有限公司－富国创业板指数分 1,066,836 人民币普通股 1,066,836 级证券投资基金 交通银行股份有限公司－长信量化中小盘股票型 1,041,677 人民币普通股 1,041,677 证券投资基金 深圳市融华投资有限公司是深圳市高特佳投资集团有限公司控制的 公司；徐建新先生及其妻子袁媛女士各持有江西新兴生物科技发展有限 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 公司 50%股权；廖昕晰持有南昌市大正初元投资有限公司 60%股权；工银 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 瑞信投资－工商银行－博雅生物员工持股计划 1 号资产管理计划为公司 行动的说明 第一期员工持股计划。 公司未知其他股东是否存在关联关系或为一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有） 不适用 54 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司董事徐建新先生直接持有公司股份 8,466,240 股，占公司总股份的 3.17%；其持有江西新兴生物科技发展有限公司 50%股权，新兴生物持有公司股份 19,961,608 股，占公司总股份的 7.47%；徐建新先生及其妻子袁媛女士各持有新兴生物 50% 股权。徐建新先生对新兴生物构成实际控制，其可以实际支配新兴生物所持有博雅生物股份的表决权，徐建新先生、新兴生 物二者合计持有博雅生物股份 28,427,848 股，占公司总股本的 10.64%。 公司董事长廖昕晰先生直接持有公司股份 1,796,595 股，占公司总股份的 0.67%；其持有南昌市大正初元投资有限公司 60%股权，大正初元持有公司股份 5,323,098 股，占公司总股份的 1.99%；其持有抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙）80%财 产份额，嘉颐投资持有公司股份 7,142,857 股，占公司总股份的 2.67%。廖昕晰先生对大正初元、嘉颐投资构成实际控制， 其可以实际支配大正初元、嘉颐投资的所持有博雅生物股份的表决权，廖昕晰先生、大正初元、嘉颐投资三者合计持有博雅 生物股份 14,262,550 股，占公司总股本的 5.33%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：控股主体性质不明确 控股股东类型：法人 法定代表人/ 控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 单位负责人 对高新技术产业和其他技术创 新企业直接投资；受托管理和 深圳市高特佳投资集团有限公司 蔡达建 2001 年 03 月 02 日 914403007271389408 经营其他创业投资公司的创业 资本；投资咨询业务；直接投 资或参与企业孵化器的建设。 高特佳集团作为专业的 PE 投资，其管理的基金投资过诸如中兴通讯、迈瑞医疗、川大 控股股东报告期内控股和参股的 智胜、郑州煤机、山东矿机、信质电机、方直科技、飞荣达等企业，均为财务投资。目 其他境内外上市公司的股权情况 前，博雅生物为其唯一家控股的上市企业。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 55 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司不存在实际控制人情况的说明 截至报告期期末，控股股东高特佳集团的股权结构比较分散，无单一股东通过直接或间接方式能单独实际控制高特佳集 团，高特佳集团无控股股东、无实际控制人。因此，公司无实际控制人。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 □ 是 √ 否 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 56 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 57 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增持 本期减持 任职状 任期起始日 任期终止日 期初持股 其他增减 期末持股数 姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量 态 期 期 数（股） 变动（股） （股） （股） （股） 2015 年 9 月 8 廖昕晰 董事长 现任 男 48 1,796,595 1,796,595 日 2013 年 11 月 徐建新 董事 现任 男 51 6,677,736 1,788,504 8,466,240 8日 董事、董 事会秘 2013 年 11 月 范一沁 现任 女 39 1,192,339 1,192,339 书、财务 8日 总监 职工代表 2013 年 11 月 姜国亮 现任 男 52 298,086 298,086 监事 8日 2013 年 11 月 梁小明 总经理 现任 男 49 496,811 496,811 8日 原副总经 2013 年 11 月 2017 年 3 月 段红专 离任 男 58 30,000 397,447 367,447 理 8日 8日 原财务总 2013 年 11 月 2017 年 3 月 陈海燕 离任 女 51 397,447 397,447 监 8日 8日 合计 -- -- -- -- -- -- 6,677,736 30,000 6,367,229 13,014,965 （1）2016 年 6 月 15 日，公司董监高人员徐建新先生、梁小明先生、陈海燕女士以大宗交易方式将其通过厦门盛阳投 资合伙企业（有限合伙）间接持有的公司股份转至个人名下。本次股份变动后，徐建新先生、梁小明先生、陈海燕女士持股 情况如下： ①徐建新先生持股情况：徐建新先生个人名下直接持有公司股份 8,466,240 股（其中：高管锁定股 6,349,680 股， 无限售流通股 2,116,560 股）。 ②梁小明先生持股情况：梁小明先生个人名下直接持有公司股份 496,811 股，其中：高管锁定股 372,608 股；无限售 流通股 124,203 股。 ③陈海燕女士持股情况：陈海燕女士个人名下直接持有公司股份 397,447 股，其中：高管锁定股 298,085 股；无限售 流通股 99,362 股。 公司于 2017 年 3 月 8 日在深圳证券交易所及中国登记结算公司有限责任公司深圳分公司对陈海燕女士进行离任申报， 58 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 其所持的公司股份自离任申报核准日起半年内不得转让。 （2）2016 年 6 月 20 日，公司董监高人员廖昕晰先生、范一沁女士、段红专先生、姜国亮先生以大宗交易方式将其通 过厦门盛阳投资合伙企业（有限合伙）间接持有的公司股份转至个人名下。本次股份变动后，廖昕晰先生、范一沁女士、段 红专先生、姜国亮先生持股情况如下： ①廖昕晰先生持股情况：廖昕晰先生个人名下直接持有公司股份 1,796,595 股（其中：高管锁定股 1,347,446 股，无限 售流通股 449,149 股）。 ②范一沁女士持股情况 ：范一沁女士个人名下直接持有公司股份 1,192,339 股，其中：高管锁定股 894,254 股；无限 售流通股 298,085 股。 ③段红专先生持股情况 ：段红专先生个人名下直接持有公司股份 397,447 股，其中：高管锁定股 298,085 股；无限售 流通股 99,362 股。2016 年 9 月 22 日，段红专先生通过竞价交易减持 30,000 股。 公司于 2017 年 3 月 8 日在深圳证券交易所及中国登记结算公司有限责任公司深圳分公司对段红专先生进行离任申报， 其所持的公司股份自离任申报核准日起半年内不得转让。 ④姜国亮先生持股情况 ：姜国亮先生个人名下直接持有公司股份 298,086 股，其中：高管锁定股 223,565 股；无限售 流通股 74,521 股。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 廖昕晰 董事长 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 徐建新 董事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 范一沁 董事、董事会秘书、财务总监 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 曾小军 董事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 吴晓明 独立董事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 宋瑞霖 独立董事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 赵焕琪 独立董事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 欧阳平凯 监事会主席 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 谭贵陵 监事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 姜国亮 职工代表监事 任免 2017 年 3 月 8 日 换届选举 梁小明 总经理 聘任 2017 年 3 月 8 日 董事会聘任 郑程远 副总经理 聘任 2017 年 3 月 8 日 董事会聘任 庞跃林 副总经理 聘任 2017 年 3 月 8 日 董事会聘任 程信和 原独立董事 任期届满 2017 年 3 月 8 日 换届选举 高基民 原独立董事 任期届满 2017 年 3 月 8 日 换届选举 59 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 沈建林 原独立董事 任期届满 2017 年 3 月 8 日 换届选举 段永宽 原监事会主席 任期届满 2017 年 3 月 8 日 换届选举 段红专 原副总经理 任期届满 2017 年 3 月 8 日 换届离任 陈海燕 原财务总监 任期届满 2017 年 3 月 8 日 换届离任 1、2017 年 3 月 8 日，经公司 2017 年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关于董事会换届选举暨选举第六届董事 会非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举暨选举第六届董事会独立董事的议案》、《关于监事会换届选举暨选举第六届监 事会非职工代表监事的议案》，会议选举廖昕晰、徐建新、范一沁、曾小军为公司非独立董事；选举吴晓明、宋瑞霖、赵焕 琪为公司独立董事；选举欧阳平凯、谭贵陵为公司非职工代表监事。2017 年 3 月 7 日，公司召开职工代表大会，选举姜国 亮为公司职工代表监事。 2、2017 年 3 月 8 日，经公司第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议审议，会议选举、聘任廖昕晰为公司 董事长；欧阳平凯为公司监事会主席；梁小明为公司总经理；范一沁为公司董事会秘书、财务总监；郑程远为公司副总经理； 庞跃林为公司副总经理。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事简历 廖昕晰先生，中国国籍，无永久境外居留权，1968 年出生于江西省，EMBA，中国药科大学在读博士。曾任职江中药业 股份有限公司。2004 年起任职于本公司，历任总经理助理、副总经理、总经理、董事。现任公司董事长。 徐建新先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生于江西省，EMBA，副主任药师，享受政府特殊津贴，曾荣获 全国五一劳动奖章等荣誉。曾任职于抚州地区卫生局药政科、抚州地区药品检验所。1998 年 4 月其任职于本公司，历任副 总经理、总经理、董事、董事长。现任公司董事。 范一沁女士，中国国籍，无永久境外居留权，1977 年出生于江西省，本科学历。曾任职于深圳高威联合会计师事务所、 安永会计师事务所、深圳市高特佳投资集团有限公司。2007 年 12 月-2010 年 11 月担任公司财务总监，2009 年 1 月开始担 任公司董事，2010 年 12 月起担任公司董事会秘书。现任公司董事、董事会秘书、财务总监。 曾小军先生，中国国籍，无永久境外居留权，1974 年出生于江西省，本科学历。曾任职于华润三九医药股份有限公司、 浙江康恩贝制药股份有限公司。现任深圳市高特佳投资集团有限公司（本公司控股股东）首席战略官、执行事务合伙人。现 任公司董事。 吴晓明先生，中国国籍，无永久境外居留权，1954 年出生于安徽省，南京药学院化学制药专业毕业，日本九州大学获 药学博士学位，中国药科大学博士生导师、教授，曾任中国药科大学校长。现任公司独立董事。 宋瑞霖先生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权，1962 年出生，毕业于中国政法大学，法学学士学位，中欧国际工 60 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 商学院工商管理硕士。曾任国务院法制办公室科教文卫法制司副司长。现任中国医药创新促进会执行会长、山西振东制药股 份有限公司独立董事、西藏易明西雅医药科技股份有限公司独立董事等。现任公司独立董事。 赵焕琪先生，中国国籍，无永久境外居留权，1972 年出生于江苏省,香港中文大学会计学硕士，中国注册会计师，中国 注册资产评估师，中国注册税务师。从事证券业务审计咨询服务近 20 年，负责多家上市公司的 IPO 改制、发行、上市、再 融资及年报审计及并购重组和定向增发工作。现任立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、苏州扬子江新型材料股份有 限公司独立董事。现任公司独立董事。 2、监事简历 欧阳平凯先生，中国国籍，无永久境外居留权，1945 年出生于湖南省，毕业于清华大学，博士生导师。现为中国工程 院院士、国家生化工程中心主任、中国生物工程学会名誉理事长。现任公司监事会主席。 谭贵陵先生，中国国籍，无永久境外居留权，1967 年出生于湖南省，工商管理博士学位，高级国际财务管理师。曾任 深圳市冠日集团有限公司副总裁。现任深圳市高特佳投资集团有限公司（本公司控股股东）财务总监及本公司监事。现任公 司监事。 姜国亮先生，中国国籍，无永久境外居留权，1964 年出生江西省，本科学历，副主任药师、执业药师资质。1993 年 11 月起任职于本公司，历任质检科科长、QA 办主任、生产工程部经理、总经理助理。现任公司党委书记、工会主席及职工代 表监事。 3、高级管理人员简历 梁小明先生，中国国籍，无永久境外居留权，1967 年出生江西省，本科学历，EMBA，注册执业药师，高级工程师职称。 中国医药生物技术协会生物技术产品质量控制专业委员会第一届委员，2010 年江西省新世纪百千万人才工程人选，兼任江 西省执业（从业）药师继续教育特聘专家。1993 年 11 月起任职于本公司，历任质检部部长、副总经理、常务副总经理。现 任公司总经理。 郑程远先生，中国国籍，无永久境外居留权，1958 年出生湖南省，主管检验师。曾任职于怀化地区职业病防治所、岳 阳市中心血站、湖南景达生物工程有限公司。现任公司副总经理。 庞跃林先生，中国国籍，无永久境外居留权，1958 年出生安徽省，EMBA。曾任成都军区蜀阳制药厂办公室主任、经营 副厂长；成都军区原芝日化有限公司总经理；四川远大蜀阳药业股份有限公司营销总监、经营副总经理。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担 任期终止 在股东单位是否领 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任的职务 日期 取报酬津贴 首席战略官、执 曾小军 深圳市高特佳投资集团有限公司 2014 年 09 月 -- 是 行事务合伙人 61 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 谭贵陵 深圳市高特佳投资集团有限公司 财务总监 2012 年 03 月 -- 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位担任 在其他单位是否领取报酬 任职人员姓名 其他单位名称 的职务 津贴 南昌市大正初元投资有限公司 执行董事 否 廖昕晰 抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 否 徐建新 江西新兴生物科技发展有限公司 执行董事 否 中国医药创新促进会 执行会长 是 宋瑞霖 山西振东制药股份有限公司 独立董事 是 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 独立董事 是 立信会计师事务所（特殊普通合伙）无锡分所 合伙人 是 赵焕琪 苏州扬子江新型材料股份有限公司 独立董事 是 中国工程院院士 院士 是 欧阳平凯 国家生化工程中心 主任 是 中国生物工程学会 名誉理事长 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事及高级管理人员的报酬由提名、薪酬与考核委员会制定， 董事、监事报酬经股东大会审议通过，高级管理人员报酬经董事会审议通 过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行职责情况 确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内，董事、监事和高级管理人员报酬共计425.00万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 现任职状态 前报酬总额 方获取报酬 廖昕晰 董事长 男 48 现任 75 否 徐建新 董事 男 51 现任 75 否 62 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 董事、董事会秘 范一沁 女 39 现任 43 否 书、财务总监 谭贵陵 监事 男 49 现任 0 是 姜国亮 职工代表监事 男 52 现任 25 否 梁小明 总经理 男 49 现任 54 否 郑程远 副总经理 男 58 现任 43 否 黄煜 董事 男 45 换届选举离任 0 否 程信和 独立董事 男 69 换届选举离任 6 否 高基民 独立董事 男 52 换届选举离任 6 否 沈建林 独立董事 男 48 换届选举离任 6 否 段永宽 监事 男 67 换届选举离任 6 否 段红专 原副总经理 男 58 换届选举离任 43 否 陈海燕 原财务总监 女 51 换届选举离任 43 否 合计 -- -- -- -- 425 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 351 主要子公司在职员工的数量（人） 1,014 在职员工的数量合计（人） 1,365 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,365 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 372 销售人员 122 技术人员 393 财务人员 48 行政人员 430 合计 1,365 教育程度 63 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 教育程度类别 数量（人） 研究生学历及以上 59 大学本科 363 大学专科 469 大专以下 474 合计 1,365 2、薪酬政策 公司的薪酬政策遵循按岗位价值评估、兼顾全局性及可持续发展的指导思想，体现结果导向、公平性、科学性、竞争性、 激励性、保密性、经济性和集中管理的原则，公司制定了《薪酬管理制度（2014 年修订）》、《绩效管理制度》及相关实施细 则等。通过建立公平、公正的薪酬管理体系，发挥薪酬的激励作用，调动员工的工作积极性，体现公司价值导向和企业文化。 使薪酬与岗位价值、员工绩效、公司发展的短期收益、中期收益以及长期收益结合起来，根据不同类别岗位制定相应的薪酬 等级体系，在每个薪酬等级体系内根据其技术能力、专业化能力水平确定对应的薪酬。 3、培训计划 公司十分注重员工培训工作，以制度形式规范、指导员工学习、提升，制定《管理者网络学习管理办法(暂行)》、《管理 培训生选拔与管理办法》等规章制度，建立了完善的培训体系。“博雅商学院”作为公司人才培训基地，致力于打造成为人 才生产线，为员工创造再学习、再提升的平台。公司建立了完善的员工跟踪管理模式，通过月度总结、季度总结关注学员的 工作及学习情况，员工将知识与工作结合，学以致用。 公司各部门根据自身情况，经过需求调查以及往年的培训结果反馈，编制各部门年度培训计划，并报人力资源部备案。 公司人力资源部每年根据需求制定对相关岗位人员的年度培训计划，报公司经营管理层批准后执行。针对各岗位人员的培训， 包括入职培训、法律法规及内部管理制度培训、专业技能培训、素质拓展等采取多形式、多层次的方式，进一步提升了员工 的专业技能和整体素质，促进员工和公司共同发展，确保公司各项经营计划的顺利开展。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 64 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，形成了以股东大会、董事会、监事会 及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度，促进公司规范运作，不断加强信息 披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东及其控制的其他企业完全独立，具有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、业务独立 公司主营血液制品的研发、生产、销售等，公司拥有包括采购、生产、销售、研发、质量控制在内的完整的业务体系， 维持了公司业务的完整、独立与连续，也确保了公司的独立规范运营。 2、人员独立 公司董事（含独立董事）、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在控股股东超 越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他企业严格分离，不存在高级管 理人员和财务人员、技术人员、销售人员在控股股东及其控制的其他企业兼职和领取报酬的情况。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售配套设施及资产，对与生产经营、营销服务相关的设 备、厂房、土地以及商标等资产均拥有合法的所有权或使用权，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员，根据自身经营管理的需要设置相应的职能机构或部门。公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东及其控制 的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 65 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 5、财务独立 公司按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立了相应的内部 控制制度，独立做出财务决策。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的 银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年第一次临时 《2016 年第一次临时股 临时股东大会 66.0324% 2016 年 01 月 28 日 2016 年 01 月 29 日 股东大会 东大会决议公告》 2016 年第二次临时 《2016 年第二次临时股 临时股东大会 47.6543% 2016 年 04 月 12 日 2016 年 04 月 13 日 股东大会 东大会决议公告》 《2015 年度股东大会决 2015 年度股东大会 年度股东大会 66.1968% 2016 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 30 日 议公告》 2016 年第三次临时 《2016 年第三次临时股 临时股东大会 18.8448% 2016 年 05 月 31 日 2016 年 06 月 01 日 股东大会 东大会决议公告》 2016 年第四次临时 《2016 年第四次临时股 临时股东大会 58.0152% 2016 年 08 月 31 日 2016 年 09 月 01 日 股东大会 东大会决议公告》 注：投资者参与比例是指参会的投资者持股数占公司总股份的比例。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 66 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 程信和 8 3 5 0 0 否 高基民 8 3 5 0 0 否 沈建林 8 2 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会的履职情况 公司董事会战略委员会严格按照《公司章程》及《公司董事会战略委员会工作细则》等相关规定，本着忠实、诚信、勤 勉的态度，对公司发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内，董事会战略委员会召开 2 次会议，对公司的投 资医药产业并购基金等事项进行战略分析，并提出合理化的建议，确保公司持续稳定发展。 2、审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会严格按照《公司章程》及《公司董事会审计委员会工作细则》等相关要求，对重大决策事项，进 行事前、事中、事后审计，确保董事会对经理层的有效监督。报告期内，董事会审计委员会共召开 6 次会议，对公司生产经 营情况和重大事项进展情况的进行了监督、审计，对公司年度报告和季度报告进行审计、审议，并就募集资金存放和使用情 况、控股子公司向参股公司提供委托贷款等事项进行监督，切实履行了审计委员会工作职责。 3、提名、薪酬与考核委员会 公司董事会提名委员会严格按照《公司章程》及《董事会提名、薪酬与考核委员会工作细则》等相关要求，研究董事、 67 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 高管人员的选择标准和程序、研究和审查董事和高管的薪酬政策与方案、制定薪酬政策、计划等，为提升公司治理水平提出 合理化建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为强化公司业务经营责任，建立和完善现代企业高级管理人员的激励和约束机制，充分调动高层管理人员的积极性和创 新性，提升公司业务经营效益和管理水平，结合公司实际，制定了公司《高级管理人员薪酬与考核制度》。该制度由公司提 名、薪酬与考核委员会制定，并经公司第五届董事会第十八次会议审议通过。 公司总经理拟定公司高管人员年度和季度绩效考核方案，在年度结束时经聘请的会计师事务所审计并出具审计报告后， 提名、薪酬与考核委员会根据公司战略规划、年度计划、公司高级管理人员述职，结合财务、人力资源等相关职能部门出具 的年度数据，对高级管理人员进行绩效考核评定。 报告期内，公司严格执行《高级管理人员薪酬与考核制度》的规定。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 3 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（https://www.cninfo.com.cn/） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 96.51% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 董事、监事和高级管理人员舞弊；对已 非财务报告内部控制缺陷定性标准，主要以 定性标准 经签发公告的财务报告出现的重大差错进行 缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可 错报更正；注册会计师发现的但未被内部控 能性作判定。 68 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 制识别的当期财务报告中的重大错报；审计 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率 委员会以及内部审计部门对财务报告内部控 或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之 制监督无效；公司内部控制环境无效；以上 严重偏离预期目标，则认定为重大缺陷；缺陷 缺陷则认定为重大缺陷； 发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效 未依照公认会计准则选择和应用会计政 果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著 策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非 偏离预期目标，则认定为重要缺陷；缺陷发生 常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 大效果的不确定性、或使之偏离预期目标，则 制；对于期末财务报告过程的控制存在一项 认定为一般缺陷。 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、准确的目标；以上缺陷则认定为 重要缺陷； 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷，则认定为一般缺陷。 非财务报告内部控制缺陷定量标准，以直 财务报告内部控制缺陷定量标准，以营 接损失金额占公司资产总额的 5%作为非财务 业总收入的 5%作为利润表整体重要性水平的 报告重要性水平的衡量指标。 衡量指标。 直接损失金额大于或等于资产总额的 5%， 潜在错报金额大于或等于营业总收入的 则认定为重大缺陷；直接损失金额小于资产总 定量标准 5%，则认定为重大缺陷；潜在错报金额小于 额的 5%但大于或等于资产总额的 2%，则认定 营业总收入的 5%但大于或等于营业总收入的 为重要缺陷；直接损失金额小于资产总额的 2% 2%，则认定为重要缺陷；潜在错报金额小于 时，则认定为一般缺陷。 营业总收入的 2%，则认定为一般缺陷。 以上定量标准中所指的财务指标值均为公 司最近一期经审计的合并报表数据。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 69 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 70 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 22 日 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 苏公 W[2017]A192 号 注册会计师姓名 腾飞 张飞云 审计报告正文 苏公 W[2017]A192 号 江西博雅生物制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西博雅生物制药股份有限公司(以下简称博雅生物)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司 资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博雅生物管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 71 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 我们认为,博雅生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了博雅生物 2016 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 腾 飞 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 张飞云 中国无锡 二○一七年三月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 422,143,631.34 698,436,200.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 109,849,683.69 27,061,022.19 应收账款 109,733,073.17 91,073,138.18 预付款项 2,663,704.92 3,796,167.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,165,164.70 1,762,430.03 72 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 买入返售金融资产 存货 288,713,242.70 214,375,915.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 74,413,099.34 37,976,041.55 流动资产合计 1,010,681,599.86 1,074,480,915.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 84,445,371.87 34,342,935.18 投资性房地产 固定资产 331,693,296.95 321,782,106.68 在建工程 247,908,751.99 110,848,532.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 93,990,155.71 98,081,924.81 开发支出 18,315,334.58 6,717,470.57 商誉 497,773,843.46 497,773,843.46 长期待摊费用 39,664,402.67 21,031,797.34 递延所得税资产 2,741,907.55 2,749,840.04 其他非流动资产 92,267,769.53 20,406,185.86 非流动资产合计 1,408,800,834.31 1,113,734,636.11 资产总计 2,419,482,434.17 2,188,215,551.87 流动负债： 短期借款 23,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 73 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 应付票据 2,138,070.80 1,162,082.00 应付账款 86,226,642.86 106,054,155.32 预收款项 19,168,627.89 10,558,417.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 42,004,994.94 29,646,069.92 应交税费 48,025,744.97 16,283,730.32 应付利息 应付股利 其他应付款 52,182,892.41 57,114,171.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 249,746,973.87 243,818,626.46 非流动负债： 长期借款 22,145,000.00 22,145,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 6,939,300.22 5,161,022.64 递延所得税负债 8,465,755.66 8,983,263.72 其他非流动负债 非流动负债合计 37,550,055.88 36,289,286.36 负债合计 287,297,029.75 280,107,912.82 所有者权益： 股本 267,384,801.00 267,384,801.00 74 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,189,679,358.94 1,189,679,358.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,288,060.77 51,385,273.58 一般风险准备 未分配利润 565,044,421.19 366,382,359.60 归属于母公司所有者权益合计 2,093,396,641.90 1,874,831,793.12 少数股东权益 38,788,762.52 33,275,845.93 所有者权益合计 2,132,185,404.42 1,908,107,639.05 负债和所有者权益总计 2,419,482,434.17 2,188,215,551.87 法定代表人：廖昕晰 主管会计工作负责人：范一沁 会计机构负责人：魏源新 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 210,200,998.86 556,533,652.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 78,984,488.40 2,602,014.34 应收账款 46,282,955.17 25,792,993.02 预付款项 17,531,470.92 8,814,005.64 应收利息 应收股利 其他应收款 232,276,042.91 78,000,621.73 存货 239,457,133.98 165,005,666.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 824,733,090.24 836,748,954.21 75 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,156,530,955.15 1,088,134,976.00 投资性房地产 固定资产 86,865,033.35 85,527,897.27 在建工程 66,319,013.57 16,486,415.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,209,983.86 7,813,311.51 开发支出 17,055,120.41 6,717,470.57 商誉 长期待摊费用 34,810,422.39 18,000,004.00 递延所得税资产 432,859.29 255,259.44 其他非流动资产 9,744,013.40 7,347,814.32 非流动资产合计 1,378,967,401.42 1,230,283,148.71 资产总计 2,203,700,491.66 2,067,032,102.92 流动负债： 短期借款 23,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,162,082.00 应付账款 19,491,818.49 17,687,899.08 预收款项 3,306,709.34 1,781,136.20 应付职工薪酬 22,134,919.98 12,245,974.31 应交税费 30,344,860.33 8,531,486.53 应付利息 应付股利 其他应付款 15,011,461.36 34,163,714.36 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 76 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 其他流动负债 流动负债合计 90,289,769.50 98,572,292.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,850,000.00 2,450,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,850,000.00 2,450,000.00 负债合计 92,139,769.50 101,022,292.48 所有者权益： 股本 267,384,801.00 267,384,801.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,296,900,585.48 1,296,900,585.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,288,060.77 51,385,273.58 未分配利润 475,987,274.91 350,339,150.38 所有者权益合计 2,111,560,722.16 1,966,009,810.44 负债和所有者权益总计 2,203,700,491.66 2,067,032,102.92 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 946,596,099.59 543,182,670.87 77 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 其中：营业收入 946,596,099.59 543,182,670.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 621,906,831.50 373,975,755.21 其中：营业成本 349,889,888.91 194,947,754.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,720,862.49 4,176,777.93 销售费用 113,241,721.83 75,466,742.45 管理费用 156,281,709.19 106,768,535.25 财务费用 -9,886,048.00 -7,072,155.42 资产减值损失 1,658,697.08 -311,899.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 972,957.24 23,083,240.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 102,436.69 23,083,240.01 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 325,662,225.33 192,290,155.67 加：营业外收入 4,266,932.49 7,215,789.70 其中：非流动资产处置利得 69,504.21 99,093.84 减：营业外支出 1,776,341.25 1,915,804.02 其中：非流动资产处置损失 397,670.13 896,978.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 328,152,816.57 197,590,141.35 减：所得税费用 50,598,091.00 30,545,004.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 277,554,725.57 167,045,137.19 归属于母公司所有者的净利润 272,041,808.98 151,798,745.01 少数股东损益 5,512,916.59 15,246,392.18 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 78 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 277,554,725.57 167,045,137.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 272,041,808.98 151,798,745.01 归属于少数股东的综合收益总额 5,512,916.59 15,246,392.18 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.02 0.66 （二）稀释每股收益 1.02 0.66 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：廖昕晰 主管会计工作负责人：范一沁 会计机构负责人：魏源新 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 528,688,011.14 342,355,581.43 减：营业成本 193,421,691.18 155,563,581.39 税金及附加 2,697,078.43 1,241,620.21 销售费用 19,446,949.60 6,677,664.86 管理费用 83,233,398.36 58,430,028.84 财务费用 -5,881,182.76 -5,593,269.56 资产减值损失 1,183,999.06 403,961.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 79 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 投资收益（损失以“－”号填列） 4,344.30 25,761,261.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,344.30 25,761,261.30 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 234,590,421.57 151,393,255.41 加：营业外收入 865,586.26 5,707,304.62 其中：非流动资产处置利得 51,300.00 4,963.76 减：营业外支出 1,020,145.58 1,402,809.56 其中：非流动资产处置损失 69,545.58 742,809.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 234,435,862.25 155,697,750.47 减：所得税费用 35,407,990.33 23,270,041.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 199,027,871.92 132,427,708.95 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 199,027,871.92 132,427,708.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 778,449,710.23 679,132,403.26 80 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,168,338.79 20,639,323.42 经营活动现金流入小计 797,618,049.02 699,771,726.68 购买商品、接受劳务支付的现金 198,014,643.33 279,446,943.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 147,020,429.76 88,203,380.83 支付的各项税费 99,161,337.01 75,799,766.84 支付其他与经营活动有关的现金 154,665,500.38 109,303,528.11 经营活动现金流出小计 598,861,910.48 552,753,618.95 经营活动产生的现金流量净额 198,756,138.54 147,018,107.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,008,909.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 88,500.00 416,270.00 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 102,380,520.55 投资活动现金流入小计 102,469,020.55 46,425,179.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 300,085,252.35 159,373,671.73 投资支付的现金 71,582,497.52 126,000,000.00 81 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,777,611.93 支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 501,667,749.87 330,151,283.66 投资活动产生的现金流量净额 -399,198,729.32 -283,726,104.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,189,991.39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 67,145,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,238,274.58 521,022.64 筹资活动现金流入小计 31,238,274.58 557,856,014.03 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 22,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,064,242.16 47,120,290.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,064,242.16 69,120,290.10 筹资活动产生的现金流量净额 -76,825,967.58 488,735,723.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -277,268,558.36 352,027,727.00 加：期初现金及现金等价物余额 697,274,118.90 345,246,391.90 六、期末现金及现金等价物余额 420,005,560.54 697,274,118.90 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 428,552,519.11 351,862,268.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,478,729.72 14,003,303.55 经营活动现金流入小计 438,031,248.83 365,865,572.21 购买商品、接受劳务支付的现金 225,043,536.85 172,760,388.16 支付给职工以及为职工支付的现金 47,051,551.80 35,353,155.32 支付的各项税费 32,795,944.43 33,114,387.08 82 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 支付其他与经营活动有关的现金 213,554,136.54 118,852,359.91 经营活动现金流出小计 518,445,169.62 360,080,290.47 经营活动产生的现金流量净额 -80,413,920.79 5,785,281.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,008,909.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 1,320.00 113,270.00 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,320.00 46,122,179.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,964,071.08 26,110,151.35 投资支付的现金 89,967,932.37 229,355,618.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 187,932,003.45 255,465,769.35 投资活动产生的现金流量净额 -187,930,683.45 -209,343,590.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,189,991.39 取得借款收到的现金 30,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 535,189,991.39 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 22,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,825,967.58 46,599,267.46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 106,825,967.58 68,599,267.46 筹资活动产生的现金流量净额 -76,825,967.58 466,590,723.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -345,170,571.82 263,032,415.32 加：期初现金及现金等价物余额 555,371,570.68 292,339,155.36 六、期末现金及现金等价物余额 210,200,998.86 555,371,570.68 83 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 合收益 备 险准备 股 债 一、上年期末余额 267,384,801.00 1,189,679,358.94 51,385,273.58 366,382,359.60 33,275,845.93 1,908,107,639.05 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 267,384,801.00 1,189,679,358.94 51,385,273.58 366,382,359.60 33,275,845.93 1,908,107,639.05 三、本期增减变动金额 19,902,787.19 198,662,061.59 5,512,916.59 224,077,765.37 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 272,041,808.98 5,512,916.59 277,554,725.57 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 84 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,902,787.19 -73,379,747.39 -53,476,960.20 1．提取盈余公积 19,902,787.19 -19,902,787.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -53,476,960.20 -53,476,960.20 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 267,384,801.00 1,189,679,358.94 71,288,060.77 565,044,421.19 38,788,762.52 2,132,185,404.42 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 85 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 优先 永续 存股 合收益 备 险准备 其他 股 债 一、上年期末余额 75,800,000.00 471,137,609.12 38,142,502.68 273,306,385.49 65,542,313.18 923,928,810.47 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 75,800,000.00 471,137,609.12 38,142,502.68 273,306,385.49 65,542,313.18 923,928,810.47 三、本期增减变动金额 191,584,801.00 718,541,749.82 13,242,770.90 93,075,974.11 -32,266,467.25 984,178,828.58 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 151,798,745.01 15,246,392.18 167,045,137.19 （二）所有者投入和减 39,984,801.00 870,141,749.82 -47,512,859.43 862,613,691.39 少资本 1．股东投入的普通股 39,984,801.00 970,205,190.39 1,010,189,991.39 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 -100,063,440.57 -47,512,859.43 -147,576,300.00 （三）利润分配 13,242,770.90 -58,722,770.90 -45,480,000.00 1．提取盈余公积 13,242,770.90 -13,242,770.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -45,480,000.00 -45,480,000.00 86 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 151,600,000.00 -151,600,000.00 结转 1．资本公积转增资本 151,600,000.00 -151,600,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 267,384,801.00 1,189,679,358.94 51,385,273.58 366,382,359.60 33,275,845.93 1,908,107,639.05 8、母公司所有者权益变动表 单位：元 本期 项目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年期末余额 267,384,801.00 1,296,900,585.48 51,385,273.58 350,339,150.38 1,966,009,810.44 加：会计政策变更 前期差错更正 87 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 其他 二、本年期初余额 267,384,801.00 1,296,900,585.48 51,385,273.58 350,339,150.38 1,966,009,810.44 三、本期增减变动金额 19,902,787.19 125,648,124.53 145,550,911.72 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 199,027,871.92 199,027,871.92 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 19,902,787.19 -73,379,747.39 -53,476,960.20 1．提取盈余公积 19,902,787.19 -19,902,787.19 2．对所有者（或股东） -53,476,960.20 -53,476,960.20 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 88 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 267,384,801.00 1,296,900,585.48 71,288,060.77 475,987,274.91 2,111,560,722.16 上期 项目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年期末余额 75,800,000.00 478,295,395.09 38,142,502.68 276,634,212.33 868,872,110.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,800,000.00 478,295,395.09 38,142,502.68 276,634,212.33 868,872,110.10 三、本期增减变动金额 191,584,801.00 818,605,190.39 13,242,770.90 73,704,938.05 1,097,137,700.34 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 132,427,708.95 132,427,708.95 （二）所有者投入和减 39,984,801.00 970,205,190.39 1,010,189,991.39 少资本 1．股东投入的普通股 39,984,801.00 970,205,190.39 1,010,189,991.39 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 89 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 4．其他 （三）利润分配 13,242,770.90 -58,722,770.90 -45,480,000.00 1．提取盈余公积 13,242,770.90 -13,242,770.90 2．对所有者（或股东） -45,480,000.00 -45,480,000.00 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 151,600,000.00 -151,600,000.00 结转 1．资本公积转增资本 151,600,000.00 -151,600,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 267,384,801.00 1,296,900,585.48 51,385,273.58 350,339,150.38 1,966,009,810.44 90 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 三、公司基本情况 1. 历史沿革 江西博雅生物制药股份有限公司系由江西博雅生物制药有限公司(以下统称“公司”或“本公司”)整体变更设立，公司 成立于1993年11月6日，由江西省卫生厅、抚州地区卫生局、抚州市（现为临川市）卫生局共同出资组建，注册资本人民币1,000 万元，其中：江西省卫生厅出资100万元，占注册资本的10.00%；抚州地区卫生局出资200万元，占注册资本的20.00%；抚州 市卫生局出资700万元，占注册资本的70.00%。 遵照2000年1月19日临川市人民政府《关于将原抚州市卫生局所持博雅公司股份划转市国资局管理的通知》（临府字 [2000]12号），抚州市卫生局持有公司70.00%的股权全部划转给临川市国有资产管理局。 2000年4月2日公司股东会审议通过，江西省卫生厅、抚州地区卫生局将其持有的全部公司股权进行了转让，其中：江西 省卫生厅分别转让占注册资本6.65%、1.35%、2.00%的股权给江西省工业投资公司、临川市国有资产管理局、临川创新科技发 展有限公司，抚州地区卫生局将其持有占注册资本20.00%的股权全部转让给临川创新科技发展有限公司。 2000年4月26日公司股东会审议通过，临川市国有资产管理局将其持有的部分股权进行了转让，其中：占注册资本7.98% 的股权转让给江西临川酒业有限公司，占注册资本6.65%的股权转让给临川兴鑫医疗器械有限公司，占注册资本2.66%的股权 转让给中国科学院生物物理研究所。 2000年9月18日公司股东会审议通过，临川市国有资产管理局、临川创新科技发展有限公司、江西临川酒业有限公司、江 西省工业投资公司、临川兴鑫医疗器械有限公司分别将各自持有公司的股权全部进行了转让，其中：临川市国有资产管理局 将其持有占注册资本50.01%的股权转让给北京瑞泽网络销售有限责任公司、占注册资本4.05%的股权转让给中信海南医药实业 公司，临川创新科技发展有限公司将其持有占注册资本20.00%的股权转让给北京亚太科技发展有限公司、占注册资本2.00%的 股权转让给深圳清华科技开发有限公司，江西临川酒业有限公司将其持有占注册资本7.98%的股权转让给深圳清华科技开发有 限公司，江西省工业投资公司将其持有占注册资本6.65%的股权转让给上海聚焦企业发展有限责任公司，临川兴鑫医疗器械有 限公司将其持有占注册资本6.65%的股权转让给上海聚焦企业发展有限责任公司。 依据2001年1月19日江西省股份制改革和股票发行联审小组《关于同意江西博雅生物制药有限公司变更为江西博雅生物制 药股份有限公司的批复》（赣股[2001]5号），公司以2000年11月30日经审计的净资产按照1:1折合股本4,435.91万股，每股 面值1元，整体变更为股份有限公司，注册资本为4,435.91万元，2001年2月15日取得江西省工商行政管理局核发的股份有限 公司营业执照。 2004年3月31日，北京瑞泽网络销售有限责任公司和北京亚太世纪科技发展有限公司分别将其持有公司的全部股份 （22,183,997股、占股本总额的50.01%，8,871,824股、占股本总额的20.00%）转让给科瑞天诚投资控股有限公司，2004年4 月10日上海聚焦企业发展有限责任公司将其持有公司的全部股份（5,899,763股、占股本总额的13.30%）转让给青岛健特生物 91 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 投资股份有限公司。 2006年12月27日，青岛健特生物投资股份有限公司将其持有公司的全部股份（5,899,763股、占股本总额的13.30%）转让 给北京科瑞诚矿业投资有限公司。 2007年5月21日，科瑞天诚投资控股有限公司将其持有公司的全部股份（31,055,821股、占股本总额的70.01%）转让给南 昌合瑞实业有限责任公司。 2007年6月15日，7月8日、8月26日、9月17日，北京科瑞诚矿业投资有限公司、中信医药实业有限公司、中国科学院生物 物理研究所、深圳清华力合创业投资有限公司分别将其持有的全部股份5,899,763股、1,796,544股、1,179,953股、4,427,041 股（分别占股本总额的13.30%、4.05%、2.66%、9.98%）转让给江西新兴生物科技发展有限公司。 2007年12月9日，南昌合瑞实业有限责任公司将其持有公司的全部股份（31,055,821股、占股本总额的70.01%）转让给深 圳市高特佳投资集团有限公司，江西新兴生物科技发展有限公司将其持有公司的部分股份（6,649,432股、占股本总额的 14.99%）转让给深圳市高特佳投资集团有限公司。 2008年5月12日，深圳市高特佳投资集团有限公司将其持有公司的部分股份分别转让给徐建新、张翔、张建辉，其中： 4,435,912股（占股本总额的10.00%）转让给徐建新，4,435,912股（占股本总额的10.00%）转让给张翔，2,217,956股（占股 本总额的5.00%）转让给张建辉。 2009年7月11日，公司股东大会审议通过增资扩股方案，公司股本增加到56,779,689股，增发12,420,567股，每股面值1 元，每股增发价格5.6358元，分别由厦门海峡创业投资有限公司、南昌市大正初元投资有限公司、深圳市高特佳汇富投资合 伙企业（有限合伙）出资人民币5,000万元认购8,871,834股、1,000万元认购1,774,366股、1,000万元认购1,774,367股。增 发完成后公司注册资本增加到56,779,689元。2009年8月13日公司完成增资后的工商变更登记并取得新核发的营业执照。 2010年9月1日，张翔与深圳市融华投资有限公司签订股权转让协议，将其持有的全部股权4,435,912股全部转让给深圳市 融华投资有限公司，转让价格为2,555万元；2010年9月2日，徐建新与深圳市融华投资有限公司签订股权转让协议，徐建新转 让2,210,000股给深圳市融华投资有限公司，转让价格为1,273万元；厦门海峡创业投资有限公司于2010年9月15日和2010年9 月19日将其持有的全部股权8,871,834股分别转让给厦门顺加投资合伙企业（有限合伙）3,548,734股，厦门盛阳投资合伙企 业（有限合伙）5,323,100股，转让价格分别为2,000万和3,000万。 2012年2月29日，经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2012]178号文”核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票1,902.0311万股，每股发行价为人民币25.00元。2012年3月5日，公司扣除发行费用后共计募集资金净额为人民币 432,736,273.00元，其中人民币19,020,311.00元计入注册资本，溢价人民币413,715,962.00元计入资本公积。以上募集资金 业经江苏公证天业会计师事务所有限公司审验，并于2012年3月5日出具苏公W[2012]B013号《验资报告》。公开发行后公司注 册资本变更为人民币7,580万元，股份总数为7,580万股（每股面值1元），于2012年3月8日在深圳证券交易所创业板上市。2012 92 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 年4月6日，完成了工商变更登记手续并取得抚州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。 2015年3月3日召开的2014年度股东大会审议通过2014年度利润分配方案：公司以2014年末总股本75,800,000股为基数， 每10股派发现金股利6.00元（含税），合计派发现金股利45,480,000.00元，同时以2014年末总股本75,800,000股为基数，以 资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增37,900,000股，转增后公司总股本将变更为113,700,000股。 2015年9月8日召开的2015 年第三次临时股东大会审议通过2015年半度权益分派方案为：以公司现有总股本113,700,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增前本公司总股本为113,700,000 股，转增后总股本为227,400,000 股。 根据公司2015年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江西博雅生物制药股份有限公司向上海 高特佳懿康投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2634号），公司向上海 高特佳懿康投资合伙企业（有限合伙）发行22,127,659股股份购买其持有南京新百药业有限公司83.87%的股权，同时公司非 公开发行17,857,142股股份购买资产并募集配套资金，发行后公司股本为267,384,801股。 2. 企业法人工商登记情况 企业法人营业执照注册号：913610007277556904，住所：江西省抚州市高新技术产业园区惠泉路 333 号，法定代表人： 廖昕晰，注册资本：267,384,801元，公司类型：其他股份有限公司（上市）。 经营范围：血液制品的生产，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（限定公司经营或禁止出口 的商品除外），经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口 业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，技术开发，技术咨询，技 术转让，技术服务（国家法规有专项规定的除外）。 3. 公司组织结构 公司下设：法务审计部、行政部、质量管理部、生产工程部、采购供应部、储运部、研发部、血浆管理中心，工程管理 部、市场营销部、人力资源部、证券事务部、计划财务部等职能部门及南城金山单采血浆有限公司、崇仁县博雅单采血浆有 限公司、金溪县博雅单采血浆有限公司、赣州市南康博雅单采血浆有限公司、岳池博雅单采血浆有限公司、邻水博雅单采血 浆有限公司、北京博雅欣诺生物科技有限公司、江西博雅医药投资有限公司、信丰博雅单采血浆有限公司、丰城博雅单采血 浆有限公司、南京新百药业有限公司、于都博雅单采血浆有限公司、都昌县博雅单采血浆有限公司以及江西博雅欣和制药有 限公司、贵州天安药业股份有限公司、南京博雅医药有限公司、南京新瑞医药科技开发有限公司等。 4. 财务报告的批准报出者和报出日期 公司财务报告由公司董事会批准于2017年3月23日报出。 控股子公司名称 注册 持股 是否合并 备注 93 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 资本 比例 2016年度 2015年度 南城金山单采血浆有限公司 700万元 100% 是 是 崇仁县博雅单采血浆有限公司 50万元 100% 是 是 金溪县博雅单采血浆有限公司 445万元 100% 是 是 赣州市南康博雅单采血浆有限公司 383万元 100% 是 是 岳池博雅单采血浆有限公司 500万元 100% 是 是 江西博雅医药投资有限公司 25,000万元 100% 是 是 邻水博雅单采血浆有限公司 1,000万元 80% 是 是 北京博雅欣诺生物科技有限公司 1,000万元 100% 是 是 贵州天安药业股份有限公司 3,670万元 83.356% 是 是 江西博雅欣和制药有限公司 5,000万元 100% 是 是 信丰博雅单采血浆有限公司 1,000万元 80% 是 是 丰城博雅单采血浆有限公司 1,000万元 80% 是 是 于都博雅单采血浆有限公司 1,000万元 80% 是 — 本期新设子公司 都昌县博雅单采血浆有限公司 1,000万元 80% 是 — 本期新设子公司 南京新百药业有限公司 14,785万元 100% 是 是 南京博雅医药有限公司 500万元 100% 是 是 南京新瑞医药科技开发有限公司 900万元 100% 是 是 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、 于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是 94 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 药品生物制品业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 三、29“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况及2016年度的 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合 并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权 95 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为 取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之 和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方 各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债 及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制 为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之 间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负 债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开 96 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期 股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 97 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑 换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本 位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中， 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改 变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产 负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益， 部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 98 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融 资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价 值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余 成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金 融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部， 也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产， 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损 益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继 99 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计 提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损 益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信 用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生***或逾期等； 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国 家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； 7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差 额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 100 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续 下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期 损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：应收账款金 单项金额重大的判断依据或金额标准 额为 100 万元以上（含）的款项，其他应收款金额为 50 万元 以上（含）的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备计提方法：单独进行减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提坏 账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 101 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2－3 年 40.00% 40.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流 单项计提坏账准备的理由 量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:是 药品生物制品业 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。其中：产成品及主要原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价 准备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 102 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （5）低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据 出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得 股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值 加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承 103 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方 可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。通过 多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核 算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 3）其他方式取得的长期投资 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成 本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 1）能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 2）对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 104 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 105 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式:成本法计量 折旧或摊销方法:折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按（法定使用年限与预计使用年限孰 低的年限）计提折旧，地产法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。 106 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 4.75%-3.17% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 4-9 5% 23.75%-10.56% 电子设备 年限平均法 3 5% 31.67% 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:是 药品生物制品业 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的 借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所 产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备 以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始。 107 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可 销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状 态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是 药品生物制品业 （1）无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确 定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产 的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 108 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日或获得土地使用权日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已 资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 109 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项 目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间， 公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实 际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳 务成本，或计入当期损益。 110 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司 将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是 药品生物制品业 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 111 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 产品销售收入：在产品已发出，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司确认让渡资产使用权收入的依据 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租 金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性 质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性 112 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期 损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并或 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 113 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将 来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 114 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归 类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的 意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到 期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产 划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本 公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务 困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生***）等。在进行判断的过程 中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、***率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者， 表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 115 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。 对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确 定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%/17% 城市维护建设税 本期应缴流转税额 5%/7% 企业所得税 本期应纳税所得额 15%/25% 教育费附加 本期应缴流转税额 3% 地方教育费附加 本期应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江西博雅生物制药股份有限公司 15% 南城金山单采血浆有限公司 25% 崇仁县博雅单采血浆有限公司 25% 116 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 金溪县博雅单采血浆有限公司 25% 赣州市南康博雅单采血浆有限公司 25% 岳池博雅单采血浆有限公司 25% 江西博雅医药投资有限公司 25% 邻水博雅单采血浆有限公司 25% 北京博雅欣诺生物科技有限公司 25% 贵州天安药业股份有限公司 15% 江西博雅欣和制药有限公司 25% 信丰博雅单采血浆有限公司 25% 丰城博雅单采血浆有限公司 25% 于都博雅单采血浆有限公司 25% 都昌县博雅单采血浆有限公司 25% 南京新百药业有限公司 15% 南京博雅医药有限公司 25% 南京新瑞医药科技开发有限公司 25% 2、税收优惠 博雅生物系高新技术企业，经江西省高新技术企业认定管理工作领导小组赣高企认发[2011]1号文认定，有效期自2010年 11月12日至2013年11月11日。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号），认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。公司自2010年度开始执行15% 的所得税优惠税率。公司2013年7月8日通过复审，有效期自2013年7月8日至2016年7月7日。2016年7月到期后公司积极开展高 新技术企业复审工作， 2017年2月江西省高企认定工作领导小组下发了《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2016 年高新技术企业名单的通知》（赣高企认发[2017]2号），认定博雅生物为高新技术企业企业，证书编号：GR201636000480。 天安药业系高新技术企业，经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国税局、贵州省地税局联合认定，有效期自2011 年9月28日至2014年9月27日。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号），认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。天安药业自2011年度开始执 行15%的所得税优惠税率。同时天安药业2014年9月11日通过复审，有效期自2014年9月11日至2017年9月11日。 新百药业依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，于2012年5月21日被江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得GR201232000012号证书，证书有效期 至2015年5月20日。2015年新百药业取得的高新技术企业证书到期前已通过复审，并取得GR201532000766号高新技术企业证书， 117 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 证书有效期三年。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 1、 货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 现金 813,283.67 679,498.91 银行存款 419,192,276.87 696,594,619.99 其他货币资金 2,138,070.80 1,162,082.00 其中：保证金存款 2,138,070.80 1,162,082.00 合计 422,143,631.34 698,436,200.90 其中：存放在境外的款项总额 — — 货币资金期末余额中其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金存款，除保证金存款外，货币资金期末余额中不存在抵押、 冻结等使用限制及存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、 应收票据 1） 应收票据分类列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 74,964,683.69 27,061,022.19 商业承兑汇票 34,885,000.00 — 合计 109,849,683.69 27,061,022.19 2） 期末应收票据中无质押的应收票据。 3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 63,355,370.77 — 商业承兑汇票 — — 合计 63,355,370.77 — 118 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 4） 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 1） 应收账款分类披露： 2016-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 18,651,344.02 16.22 8,862.08 0.05 18,642,481.94 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 96,313,486.01 83.78 5,222,894.78 5.42 91,090,591.23 备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账 — — — — — 准备的应收账款 合计 114,964,830.03 100.00 5,231,756.86 4.55 109,733,073.17 2015-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 26,285,736.35 27.74 25,128.03 0.10 26,260,608.32 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 68,471,218.68 72.26 3,658,688.82 5.34 64,812,529.86 备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账 — — — — — 准备的应收账款 合计 94,756,955.03 100.00 3,683,816.85 3.89 91,073,138.18 ① 期末单项金额重大且单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款单位 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 华 北 制 药 华 坤河 北 生 按照抵减应付协议公司对应批次原材料款 7,097,794.05 6,532.96 0.09 物技术有限公司 后的债权余额按 5%的比例计提 华 药 国 际 医 药有 限 公 按照抵减应付协议公司对应批次原材料款 6,554,796.62 司 后的债权余额按 5%的比例计提 江 苏 万 邦 生 化医 药 股 按照抵减应付协议公司对应批次原材料款 3,469,988.36 2,329.12 0.07 份有限公司 后的债权余额按 5%的比例计提 119 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 南 京 南 大 药 业有 限 责 按照抵减应付协议公司对应批次原材料款 1,528,764.99 任公司 后的债权余额按 5%的比例计提 合计 18,651,344.02 8,862.08 0.05 山东万邦赛诺康生化制药股份有限公司（原枣庄赛诺康生化有限公司）（以下简称赛诺康公司）与新百药业公司签订关于 合作生产肝素纳的协议书，协议规定赛诺康公司提供合格的肝素纳粗品，新百药业公司负责生产符合标准的肝素纳原料药并 对其生产质量负责，赛诺康公司负责对肝素纳原料药的销售，由于上述单位为赛诺康公司指定的销售肝素纳原料药单位，赛 诺康公司对其收款负责。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2016-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 90,015,080.42 4,500,754.02 5.00% 1至2年 6,035,448.24 603,544.82 10.00% 2至3年 240,602.35 96,240.94 40.00% 3 年以上 22,355.00 22,355.00 100.00% 合计 96,313,486.01 5,222,894.78 — 2015-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 64,089,803.15 3,204,490.15 5.00% 1至2年 4,357,451.83 435,745.19 10.00% 2至3年 9,183.70 3,673.48 40.00% 3 年以上 14,780.00 14,780.00 100.00% 合计 68,471,218.68 3,658,688.82 — ③ 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。 ④ 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 ⑤ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,547,940.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 35,775,262.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例 31.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,112,666.54 元。 120 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 4、 预付款项 1） 预付款项按账龄列示： 2016-12-31 2015-12-31 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,284,420.73 85.76 3,605,862.60 94.98 1至2年 266,046.00 9.99 170,266.42 4.49 2至3年 93,200.00 3.50 11,007.00 0.29 3 年以上 20,038.19 0.75 9,031.19 0.24 合计 2,663,704.92 100.00 3,796,167.21 100.00 2） 期末按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 1,183,732.39 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 44.44%。 5、 其他应收款 1） 其他应收款分类披露： 2016-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 — — — — 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 3,516,780.03 100.00 351,615.33 10.00 3,165,164.70 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 — — — — — 准备的其他应收款 合计 3,516,780.03 100.00 351,615.33 10.00 3,165,164.70 2015-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 — — — — 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 2,003,288.29 100.00 240,858.26 12.02 1,762,430.03 121 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 — — — — — 准备的其他应收款 合计 2,003,288.29 100.00 240,858.26 12.02 1,762,430.03 ① 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2016-12-31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,114,207.78 155,710.39 5.00% 1至2年 168,185.68 16,818.57 10.00% 2至3年 92,167.00 36,866.80 40.00% 3 年以上 142,219.57 142,219.57 100.00% 合计 3,516,780.03 351,615.33 — 2015-12-31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,513,167.72 75,658.39 5.00% 1至2年 199,901.00 19,990.10 10.00% 2至3年 241,683.00 96,673.20 40.00% 3 年以上 48,536.57 48,536.57 100.00% 合计 2,003,288.29 240,858.26 — ③ 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 ④ 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 ⑤ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 110,757.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3） 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 保证金 241,804.13 333,300.00 押金 1,160,718.00 164,900.00 备用金 476,627.57 1,025,538.54 122 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 借款 665,159.40 — 其他 972,470.93 479,549.75 合计 3,516,780.03 2,003,288.29 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款期 坏账准备期 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 末余额 比例(%) 江苏仁寿药业有限公司 借款 665,159.40 1 年以内 18.91 33,257.97 乌当供电局 保证金 405,000.00 1 年以内 11.52 20,250.00 上海数图健康医药科技有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 4.27 7,500.00 南康建设局 保证金 147,000.00 1 年以内 4.18 7,350.00 中国科学院武汉病毒研究所 保证金 125,000.00 1 年以内 3.55 6,250.00 合计 1,492,159.40 — 42.43 74,607.97 6、 存货 1） 存货分类披露： 2016-12-31 2015-12-31 项目 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 备 原材料 121,851,509.63 — 121,851,509.63 93,959,607.87 — 93,959,607.87 在产品 104,748,404.59 — 104,748,404.59 73,701,536.82 — 73,701,536.82 库存商品 61,279,949.76 — 61,279,949.76 46,456,358.37 — 46,456,358.37 周转材料 833,378.72 — 833,378.72 258,412.64 — 258,412.64 合计 288,713,242.70 — 288,713,242.70 214,375,915.70 — 214,375,915.70 2） 期末存货中无可变现净值低于账面存货成本的情况，无需计提存货跌价准备。 3） 公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。 7、 其他流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 委托贷款 15,000,000.00 15,000,000.00 123 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 理财产品 50,000,000.00 20,000,000.00 待抵扣增值税 9,413,099.34 388,527.49 预交所得税 — 2,587,514.06 合计 74,413,099.34 37,976,041.55 1） 公司全资子公司江西博雅医药投资有限公司之控股子公司贵州天安药业股份有限公司 2014 年 9 月委托中国建设银行股份 有限公司贵阳市乌当支行向江苏仁寿药业有限公司提供人民币 1,500.00 万元的委托贷款，贷款年利率为 10.00%，期限 为 12 个月，手续费年费率为 0.10%。2015 年 9 月，该委托贷款到期后，贵州天安药业股份有限公司未收回该委托贷款， 继续委托中国建设银行股份有限公司贵阳市乌当支行向江苏仁寿药业有限公司提供该 1,500.00 万元的委托贷款，贷款 年利率为 10.00%，期限为 12 个月，手续费年费率为 0.10%。2016 年 9 月到期后，贵州天安药业股份有限公司仍未收回 该委托贷款，再次委托中国建设银行股份有限公司贵阳市乌当支行向江苏仁寿药业有限公司提供该 1,500.00 万元的委 托贷款，贷款年利率为 10.00%，期限为 12 个月，手续费年费率为 0.10%。江苏仁寿药业有限公司为公司全资子公司江 西博雅医药投资有限公司的参股公司江西博雅药业管理有限公司（持股比例 37%）的全资子公司，公司提供该委托贷款 为了满足江苏仁寿药业有限公司的资金需求，提高江苏仁寿药业有限公司的盈利能力。目前江苏仁寿药业有限公司经营 状况良好，具备偿还公司委托贷款能力，不存在委托贷款无法收回的情况。 2） 期末理财产品为公司子公司南京新百药业有限公司 2016 年 12 月 28 日购买中国民生银行保本浮动收益型的结构性存款， 期限自 2016 年 12 月 28 日至 2017 年 3 月 28 日止。 8、 长期股权投资 1） 对联营企业投资： 本期增减变动 减值准 被投资单位 2015-12-31 权益法下确认 2016-12-31 备期末 追加投资 减少投资 其他 的投资损益 余额 江西博雅药 业管理有限 34,342,935.18 — — 98,092.39 — 34,441,027.57 — 公司 诸暨高特佳 睿安投资合 — 50,000,000.00 — 4,344.30 — 50,004,344.30 — 伙企业（有限 合伙） 合 计 34,342,935.18 50,000,000.00 — 102,436.69 — 84,445,371.87 — 9、 固定资产 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原 124 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 值 1.期初余额 236,552,448.11 215,705,719.87 19,491,216.04 11,891,241.32 23,498,082.30 507,138,707.64 2.本期增加 10,004,889.74 27,822,793.33 4,117,802.95 3,976,718.36 4,972,456.59 50,894,660.97 金额 （1）外购 — 9,746,371.42 4,117,802.95 3,277,810.71 3,538,901.80 20,680,886.88 （2）在建工 10,004,889.74 18,076,421.91 — 698,907.65 1,433,554.79 30,213,774.09 程转入 （3）企业合 — — — — — — 并增加 3.本期减少 1,305,463.17 5,161,704.95 627,195.76 415,841.19 13,500.00 7,523,705.07 金额 （1）处置或 138,798.94 5,161,704.95 627,195.76 415,841.19 13,500.00 6,357,040.84 报废 （2）其他转 — — — — 1,166,664.23 1,166,664.23 出 4.期末余额 245,251,874.68 238,366,808.25 22,981,823.23 15,452,118.49 28,457,038.89 550,509,663.54 二、累计折 旧 1.期初余额 42,929,457.78 113,964,814.13 9,999,540.33 7,863,422.67 10,599,366.05 185,356,600.96 2.本期增加 10,565,748.63 19,405,851.22 3,970,966.65 2,097,670.33 3,619,690.57 39,659,927.40 金额 （1）计提 10,565,748.63 19,405,851.22 3,970,966.65 2,097,670.33 3,619,690.57 39,659,927.40 3.本期减少 398,395.63 4,801,275.22 595,835.97 391,829.95 12,825.00 6,200,161.77 金额 （1）处置 84,308.78 4,801,275.22 595,835.97 391,829.95 12,825.00 5,886,074.92 （2）其他转 — — — — 314,086.85 314,086.85 出 4.期末余额 53,096,810.78 128,569,390.13 13,374,671.01 9,569,263.05 14,206,231.62 218,816,366.59 三、减值准 备 1.期初余额 — — — — — — 2.本期增加 — — — — — — 金额 （1）计提 — — — — — — 3.本期减少 — — — — — — 金额 125 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （1）处置 — — — — — — 4.期末余额 — — — — — — 四、账面价 值 1.期末账面 192,155,063.90 109,797,418.12 9,607,152.22 5,882,855.44 14,250,807.27 331,693,296.95 价值 2.期初账面 193,622,990.33 101,740,905.74 9,491,675.71 4,027,818.65 12,898,716.25 321,782,106.68 价值 1） 期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备，期末无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、 通过经营租赁租出的固定资产、无质押、抵押的固定资产。 2） 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 账面原值（万元） 预计办结产权证书时间 三期综合制剂楼（新百药业） 正在办理中 5,610.00 2017 年底 固体制造车间（天安药业） 正在办理中 1,315.19 2017 年底 研发大楼（天安药业） 正在办理中 833.72 2017 年底 合 计 7,758.91 10、 在建工程 1） 在建工程项目余额： 2016-12-31 2015-12-31 项目 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准备 准备 西他沙星项目 14,000,000.00 — 14,000,000.00 14,000,000.00 — 14,000,000.00 邻水浆站项目 — — — — — — 天安固体制剂车间 GMP — — — 16,289,871.23 — 16,289,871.23 改造项目 博雅欣和医药产业项 176,817,724.71 — 176,817,724.71 77,543,145.34 — 77,543,145.34 目 凝血因子类产品生产 52,319,013.57 — 52,319,013.57 1,010,029.60 — 1,010,029.60 研发大楼 南康浆站改造工程 2,724,421.39 — 2,724,421.39 — — — 新百原料车间扩建 1,221,582.39 — 1,221,582.39 307,688.00 307,688.00 126 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 零星工程 826,009.93 — 826,009.93 1,697,798.00 — 1,697,798.00 合计 247,908,751.99 — 247,908,751.99 110,848,532.17 — 110,848,532.17 127 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位（人民币万元） 工程累 本期转入 利息资 其中：本 本期利 本期增加金 本期其他 计投入 工程进 项目名称 预算数 2015-12-31 固定资产 2016-12-31 本化累 期利息资 息资本 资金来源 额 减少金额 占预算 度 金额 计金额 本化金额 化率 比例 西他沙星项目 3,500.00 1,400.00 — — — 1,400.00 40.00% 40.00% — — — 募集资金 天安固体制剂车间 2,800.00 1,628.99 243.75 1,872.74 — — — — — — — 自筹资金 GMP 改造项目 博雅欣和医药产业 自筹资金和 20,000.00 7,754.31 9,927.46 — — 17,681.77 88.41% 88.41% 175.93 123.83 1.25% 项目 募集资金 凝血因子类产品生 9,640.00 101.00 5,130.90 — — 5,231.90 54.27% 54.27% — — — 募集资金 产研发大楼项目 合计 35,940.00 10,884.30 15,302.11 1,872.74 24,313.67 — — 175.93 123.83 — 3） 西他沙星项目系经过公司第四届董事会第二十五次会议审议通过的《关于使用超募资金购买西他沙星片剂及原料项目技术的议案》，董事会同意公司使用超募资金 3,500.00 万元购买的“西他沙星片剂、原料项目技术和新药证书及相关知识产权”项目，余额系按照协议支付的技术转让进度款。 4） 博雅欣和医药产业项目系公司第五届董事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金设立全资孙公司暨建设医药产业项目的议案》，使用募集资金 5,000.00 万元增资全 资子公司江西博雅医药投资有限公司，该增资资金将用于在抚州设立一家全资孙公司江西博雅欣和制药有限公司。博雅欣和制药拟投资 20,000.00 万元在抚州建设医药 产业项目，以承接西他沙星等医药产品的生产。目前该公司正处于建设阶段。 5） 凝血因子类产品生产研发大楼项目系公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于使用结余募集资金和自有资金建设凝血因子类产品生产研发大楼的议案》，公司使 用 2012 年 IPO 募集资金的结余资金和自有资金建设凝血因子类产品生产研发大楼，本项目总预算资金 9,640.00 万元，其中结余募集资金 4,607.63 万元，自有资金 5,032.37 万元。2015 年 12 月公司通过定向增发方式募集配套资金，使用配套资金 5,000 万建设凝血因子类产品生产研发大楼项目替代自有资金。 128 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 11、 无形资产 项目 土地使用权 软件 专利技术 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 85,478,868.29 3,523,724.54 14,342,990.00 4,668,940.00 108,014,522.83 2.本期增加金额 — 600,851.63 — — 600,851.63 （1）外购 — 600,851.63 — — 600,851.63 （2）内部研发 — — — — — （3）企业合并增加 — — — — — （4）在建工程转入 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置或报废 — — — — — 4.期末余额 85,478,868.29 4,124,576.17 14,342,990.00 4,668,940.00 108,615,374.46 二、累计摊销 1.期初余额 5,622,801.67 1,620,403.83 879,013.24 1,810,379.28 9,932,598.02 2.本期增加金额 1,966,935.84 727,961.13 1,092,534.12 905,189.64 4,692,620.73 （1）计提 1,966,935.84 727,961.13 1,092,534.12 905,189.64 4,692,620.73 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4.期末余额 7,589,737.51 2,348,364.96 1,971,547.36 2,715,568.92 14,625,218.75 三、减值准备 1.期初余额 — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — （1）计提 — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — （1）处置 — — — — — 4.期末余额 — — — — — 四、账面价值 1.期末账面价值 77,889,130.78 1,776,211.21 12,371,442.64 1,953,371.08 93,990,155.71 2.期初账面价值 79,856,066.62 1,903,320.71 13,463,976.76 2,858,560.72 98,081,924.81 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。 期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。 129 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 12、 开发支出 本期增加金额 本期减少金额 项目 2015-12-31 确认为无形 转入当期损 2016-12-31 内部开发支出 其他 其他 资产 益 人凝血因子Ⅷ 6,717,470.57 6,764,148.62 — — — — 13,481,619.19 人凝血酶原复合物 — 3,573,501.22 — — — — 3,573,501.22 博雅欣和糖尿病药 — 1,260,214.17 — — — — 1,260,214.17 品工艺 合计 6,717,470.57 11,597,864.01 — — — — 18,315,334.58 13、 商誉 1） 商誉账面原值： 被投资单位名称或形 本期增加金额 本期减少金额 2015-12-31 2016-12-31 成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他 天安药业 126,747,644.00 — — — — 126,747,644.00 新百药业 371,026,199.46 — — — — 371,026,199.46 合计 497,773,843.46 — — — — 497,773,843.46 天安药业的商誉为非同一控制下合并子公司天安药业形成，商誉计算过程如下： 合并日天安药业可辨认净资产经江苏中天资产评估有限公司进行了评估，可辨认净资产为 109,334,645.41 元，公司控 股收购天安药业 55.586%对应的可辨认净资产金额为 60,774,756.00 元，实际投资成本为 187,522,400.00 元，非同一控制 下控股天安药业 55.586%的股权形成商誉金额为 126,747,644.00 元。 新百药业的商誉为非同一控制下合并子公司新百药业形成，商誉计算过程如下： 2015 年北京天健兴业资产评估有限公司对新百药业股东全部权益进行了评估，出具了文号为天兴评报字（2015）第 0559 号的评估报告，评估基准日为 2015 年 5 月 31 日，评估基准日新百药业可辨认净资产为 242,591,731.80 元。合并日为 2015 年 11 月 30 日，以评估报告为基础合并日新百药业可辨认净资产为 248,980,000.54 元，实际投资成本为 620,006,200.00 元，非同一控制下全资合并新百药业的股权形成商誉金额为 371,026,199.46 元。 2） 商誉减值准备： 被投资单位名称或形 本期增加金额 本期减少金额 2015-12-31 2016-12-31 成商誉的事项 计提 其他 处置 其他 天安药业 — — — — — — 新百药业 — — — — — — 130 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 合计 — — — — — — 天安药业的商誉减值准备测试过程： 将天安药业 2016 年 12 月 31 日所有资产认定为一个资产组，来判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。采用收益 法对天安药业整个资产组预计未来现金流量的现值进行估计，选取的现金流量口径为企业自由现金流，折现率选取加权平 均资本成本（WACC）,估计出截止 2016 年 12 月 31 日天安药业整体资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部权 益价值=整体资产价值-有息债务。 经测算，天安药业的商誉不存在减值。 新百药业的商誉减值准备测试过程： 将新百药业 2016 年 12 月 31 日所有资产认定为一个资产组，来判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。采用收益 法对新百药业整个资产组预计未来现金流量的现值进行估计，选取的现金流量口径为企业自由现金流，折现率选取加权平 均资本成本（WACC）,估计出截止 2016 年 12 月 31 日新百药业整体资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部权 益价值=整体资产价值-有息债务。 经测算，新百药业的商誉不存在减值。 14、 长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016-12-31 装修工程 631,793.38 3,072,131.84 650,611.61 — 3,053,313.61 浆站拓展 20,400,003.96 20,000,000.00 4,800,004.04 — 35,599,999.92 房租费 — 578,647.00 167,519.90 — 411,127.10 租车费 — 610,130.89 10,168.85 — 599,962.04 合计 21,031,797.34 24,260,909.73 5,628,304.40 — 39,664,402.67 浆站拓展项目按照预计受益期限 10 年平均摊销。 15、 递延所得税资产 1） 未经抵销的递延所得税资产 2016-12-31 2015-12-31 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,583,372.19 849,961.74 3,924,675.11 593,655.29 内部交易未实现利润 12,612,972.05 1,891,945.81 14,374,564.99 2,156,184.75 合计 18,196,344.24 2,741,907.55 18,299,240.10 2,749,840.04 2） 无以抵销后净额列示的递延所得税资产。 3） 未确认递延所得税资产明细： 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣亏损 24,727,515.77 13,537,677.67 131 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 合计 24,727,515.77 13,537,677.67 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。 4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 2018 年 2,033,976.01 2019 年 2,641,942.78 2020 年 7,386,734.85 2021 年 12,664,862.13 合计 24,727,515.77 16、 其他非流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 预付工程款 37,799,277.49 20,406,185.86 预付技术转让款 49,512,492.04 — 预付房屋土地款 4,956,000.00 — 合计 92,267,769.53 20,406,185.86 17、 短期借款 1） 短期借款分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 信用借款 — 23,000,000.00 合计 — 23,000,000.00 2） 期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。 18、 应付票据 1） 应付票据分类列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 2,138,070.80 1,162,082.00 商业承兑汇票 — — 合计 2,138,070.80 1,162,082.00 132 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 19、 应付账款 1） 款项列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 80,798,901.18 102,784,586.30 1至2年 3,316,080.03 1,792,454.44 2至3年 748,379.29 446,630.76 3 年以上 1,363,282.36 1,030,483.82 合计 86,226,642.86 106,054,155.32 2） 账龄超过 1 年的重要应付账款情况： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆三大伟业制药有限公司 700,007.50 质量保证尾款 四川金至建设工程有限公司 686,927.25 质量保证尾款 浙江健牌机械科技有限公司 581,000.00 质量保证尾款 浙江迦南科技股份有限公司 364,000.00 质量保证尾款 固体制剂车间应付款 337,293.79 车间工程保证尾款 合计 2,669,228.54 20、 预收款项 1） 预收款项列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 18,797,254.42 9,757,672.24 1至2年 320,096.81 728,905.60 2至3年 11,036.66 28,000.00 3 年以上 40,240.00 43,840.00 合计 19,168,627.89 10,558,417.84 2） 账龄超过 1 年的重要预收款项情况： 无 21、 应付职工薪酬 1） 应付职工薪酬列示： 133 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期薪酬 29,334,199.88 155,986,102.95 143,627,061.09 41,693,241.74 二、离职后福利-设定提存计划 311,870.04 10,452,123.85 10,452,240.69 311,753.20 三、辞退福利 — — — — 四、一年内到期的其他福利 — — — — 合计 29,646,069.92 166,438,226.80 154,079,301.78 42,004,994.94 2） 短期薪酬列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 25,629,979.98 131,442,922.10 120,210,648.78 36,862,253.30 二、职工福利费 — 10,922,705.47 10,922,705.47 — 三、社会保险费 141,097.06 5,520,262.02 5,516,480.21 144,878.87 医疗保险 126,622.04 4,689,903.80 4,686,135.79 130,390.05 工伤保险 7,225.88 539,237.81 539,241.30 7,222.39 生育保险 7,249.14 291,120.41 291,103.12 7,266.43 四、住房公积金 171,629.16 4,673,343.26 4,671,517.42 173,455.00 五、工会经费和职工教育经费 2,811,515.68 3,426,870.10 2,287,603.21 3,950,782.57 六、短期带薪缺勤 — — — — 七、短期利润分享计划 — — — — 八、辞退福利 — — — — 九、职工奖励及福利基金 — — — — 十、其他 579,978.00 — 18,106.00 561,872.00 合计 29,334,199.88 155,986,102.95 143,627,061.09 41,693,241.74 工资奖金津贴及补贴期末结余主要为预提未发的职工奖金。 3） 离职后福利-设定提存计划列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、养老保险 290,661.20 9,938,945.66 9,939,463.98 290,142.88 二、失业保险 21,208.84 513,178.19 512,776.71 21,610.32 合计 311,870.04 10,452,123.85 10,452,240.69 311,753.20 22、 应交税费 134 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 10,146,685.78 3,401,455.03 营业税 — 7,850.00 企业所得税 34,966,280.65 10,592,465.14 城市维护建设税 652,001.32 266,742.38 房产税 557,260.88 555,618.61 土地使用税 416,144.91 416,144.91 教育费附加 530,131.60 222,878.88 印花税 267,121.86 615,671.33 个人所得税 490,117.97 190,709.24 综合基金 — 14,194.80 合计 48,025,744.97 16,283,730.32 23、 其他应付款 1） 其他应付款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 促销费 31,076,209.27 21,982,324.52 保证金 15,991,416.35 11,707,746.27 应付股权收购款 — 21,582,500.00 其他 5,115,266.79 1,841,600.27 合计 52,182,892.41 57,114,171.06 2） 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广西唐时医药有限公司 850,000.00 保证金暂不归还 山东万邦赛诺康生化有限公司 500,000.00 保证金暂不归还 石家庄市隆昌医药药材有限公司 364,827.61 保证金暂不归还 湖南胤龙医药有限公司 200,000.00 保证金暂不归还 合计 1,914,827.61 24、 长期借款 1） 长期借款分类： 135 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 项目 2016-12-31 2015-12-31 信用借款 22,145,000.00 22,145,000.00 合计 22,145,000.00 22,145,000.00 2） 长期借款明细列示： 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 2016-12-31 2015-12-31 抚州农村商业银行股份有限 2015-7-20 2018-7-19 5.5% 22,145,000.00 22,145,000.00 公司高新支行 合计 — — — 22,145,000.00 22,145,000.00 25、 递延收益 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 形成原因 政府补助 5,161,022.64 2,748,274.58 969,997.00 6,939,300.22 收到财政拨款 合计 5,161,022.64 2,748,274.58 969,997.00 6,939,300.22 其中，涉及政府补助的项目： 本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/ 项目 2015-12-31 2016-12-31 金额 收入金额 变动 与收益相关 生物制剂产业化项目 2,450,000.00 — 600,000.00 — 1,850,000.00 与资产相关 GMP 改造项目 2,190,000.00 — 219,000.00 — 1,971,000.00 与资产相关 欣和医药产业项目贷款 521,022.64 1,238,274.58 — — 1,759,297.22 与资产相关 贴息 综合制剂楼建造项目 — 1,510,000.00 150,997.00 — 1,359,003.00 与资产相关 合计 5,161,022.64 2,748,274.58 969,997.00 — 6,939,300.22 公司白蛋白等系列生物制剂产业化项目于 2010 年 1 月通过国家 GMP 认证，并正式投产，依据发改委（2009）3039 号文， 2010 年 2 月收到抚州市财政局给予该项目的建设配套补助 600 万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期 损益 60 万元。 GMP 改造项目系贵阳市为了贯彻落实《国务院关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见》（国发【2012】2 号），加快科技向现实生产力的转化能力，加速高科技成果产业化步伐，2014 年 8 月 8 日收到第一批下发的年产 15 亿片（粒） GMP 生产线高技术产业化的投资补助 49 万元，2014 年 9 月 4 日收到第二批下发的年产 15 亿片（粒）GMP 生产线高技术产业 化的投资补助 70 万元。2015 年 12 月 30 日收到第三批下发的年产 15 亿片（粒）GMP 生产线高技术产业化的投资补助 100 万元。公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益 21.9 万元。 欣和医药产业项目贷款贴息系抚州高新技术产业园区管理委员会为了开发区经济发展拨付 2,214.50 万元至抚州发展工 业投资有限公司，由抚州发展工业投资有限公司委托抚州农村商业银行股份有限公司高新支行贷款给江西博雅欣和制药有限 公司，同时由抚州高新区财政局给予对应的贷款贴息补助，截止 2016 年 12 月 31 日，抚州高新区财政局已拨付 175.93 万元 贷款贴息。 136 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 综合制剂楼建造项目系南京经济技术开发区管理委员会依据《关于下达 2015 年南京市新兴产业引导专项资金项目及资 金计划的通知》（宁财企【201】688 号）下达的战略性新兴产业发展项目综合制剂楼建造项目的投资补助。2016 年 1 月 15 日，公司正式收到该投资补助 151 万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益 15.10 万元。 26、 递延所得税负债 1） 未经抵销的递延所得税负债 2016-12-31 2015-12-31 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制合并天安药业 13,287,044.48 1,993,056.67 15,698,086.03 2,354,712.91 资产评估增值 非同一控制合并新百药业 43,151,326.53 6,472,698.99 44,190,338.71 6,628,550.81 资产评估增值 合计 56,438,371.01 8,465,755.66 59,888,424.74 8,983,263.72 2） 无以抵销后净额列示的递延所得税负债。 3） 期末无未确认递延所得税负债。 27、 股本 本期增减变动（＋、-） 项目 2015-12-31 2016-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 267,384,801.00 — — — — — 267,384,801.00 28、 资本公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 资本溢价（股本溢价） 1,185,837,144.91 — — 1,185,837,144.91 其他资本公积 3,842,214.03 — — 3,842,214.03 合计 1,189,679,358.94 — — 1,189,679,358.94 29、 盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 51,385,273.58 19,902,787.19 — 71,288,060.77 137 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 任意盈余公积 — — — — 储备基金 — — — — 企业发展基金 — — — — 合计 51,385,273.58 19,902,787.19 — 71,288,060.77 30、 未分配利润 项目 2016-12-31 2015-12-31 调整前上期末未分配利润 366,382,359.60 273,306,385.49 调整期初未分配利润合计数（调增+， — — 调减-） 调整后期初未分配利润 366,382,359.60 273,306,385.49 加：本期归属于母公司所有者的净利 272,041,808.98 151,798,745.01 润 减：提取法定盈余公积 — — 提取任意盈余公积 19,902,787.19 13,242,770.90 提取一般风险准备 — — 应付普通股股利 53,476,960.20 45,480,000.00 转作股本的普通股股利 — — 期末未分配利润 565,044,421.19 366,382,359.60 1） 2015 年 3 月 3 日召开的 2014 年度股东大会审议通过 2014 年度利润分配方案：公司以 2014 年末总股本 75,800,000 股 为基数，每 10 股派发现金股利 6.00 元（含税），合计派发现金股利 45,480,000.00 元，同时以 2014 年末总股本 75,800,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 37,900,000 股，转增后公司总股本变更为 113,700,000 股。并于 2015 年 4 月完成了现金股利发放及股本变更。 2） 2016 年 4 月 29 日召开的 2015 年度股东大会审议通过 2015 年年度利润分配方案：公司以 2015 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），合计派发现金股利 53,476,960.20 元。并于 2016 年 5 月完成了现金 股利发放。 31、 营业收入和营业成本 2016 年度 2015 年度 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 944,978,573.26 349,887,088.91 539,331,199.85 194,922,922.91 其他业务 1,617,526.33 2,800.00 3,851,471.02 24,831.61 合计 946,596,099.59 349,889,888.91 543,182,670.87 194,947,754.52 138 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 32、 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 4,070,034.16 2,169,334.40 教育费附加 3,376,974.79 1,929,426.88 营业税 25,416.66 78,016.65 房产税 1,453,412.79 — 土地使用税 1,361,794.26 — 印花税 418,741.33 — 车船使用税 14,488.50 — 合计 10,720,862.49 4,176,777.93 1） 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的通知，从 2016 年 5 月 1 日起管理费用科目下核算的土地税、 房产税、车船使用税和印花税，统一在税金及附加科目中进行核算。 33、 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬 10,313,421.56 6,100,994.92 办公费 2,291,721.42 878,353.80 差旅费 2,208,243.94 1,077,789.34 运输费 4,167,818.50 2,598,469.10 市场开发费 2,303,626.42 2,264,100.86 折旧 20,475.93 6,027.36 租金 253,668.00 350,100.00 业务招待费 734,840.83 796,683.10 促销费 90,591,844.07 60,556,070.48 其他 356,061.16 838,153.49 合计 113,241,721.83 75,466,742.45 34、 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬 53,203,337.78 35,872,370.03 折旧费 8,622,837.56 7,766,916.49 长期待摊费用摊销 4,985,905.04 2,799,996.04 139 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 无形资产摊销 4,621,620.69 3,669,716.81 税金 1,431,378.90 4,183,599.52 办公费 17,067,142.96 11,591,628.03 会务费 525,020.13 567,581.63 业务招待费 8,573,204.64 5,099,204.20 广告宣传费 171,981.00 403,429.20 中介机构服务费 1,737,557.27 2,724,132.18 差旅费 5,840,480.01 5,906,637.41 研发费用 42,413,224.41 23,894,818.90 其他 7,088,018.80 2,288,504.81 合计 156,281,709.19 106,768,535.25 35、 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 349,007.38 1,119,267.46 减：利息收入 10,358,107.42 8,412,263.12 银行承兑汇票贴现利息 — — 汇兑损益 — — 手续费 123,052.04 220,840.24 合计 -9,886,048.00 -7,072,155.42 36、 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,658,697.08 -311,899.52 合计 1,658,697.08 -311,899.52 37、 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 102,436.69 -2,678,021.29 理财产品产生的投资收益 870,520.55 — 处置长期股权投资产生的投资收益 — 25,761,261.30 140 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 合计 972,957.24 23,083,240.01 38、 营业外收入 计入当期非经常性损益 项目 2016 年度 2015 年度 的金额 非流动资产处置利得合计 69,504.21 99,093.84 69,504.21 其中：固定资产处置利得 69,504.21 99,093.84 69,504.21 无形资产处置利得 — — — 政府补助 3,630,503.47 6,993,040.86 3,630,503.47 其他 566,924.81 123,655.00 566,924.81 合 计 4,266,932.49 7,215,789.70 4,266,932.49 其中政府补助 与资产相关/与收益相 补助项目 2016 年度 2015 年度 关 生物制剂产业化项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关 GMP 改造项目 219,000.00 — 与资产相关 综合制剂楼建造项目 150,997.00 — 与资产相关 政府奖励扶持资金 2,660,506.47 6,393,040.86 与收益相关 合 计 3,630,503.47 6,993,040.86 1） 生物制剂产业化项目、GMP 改造项目、综合制剂楼建造项目：见递延收益附注。 2） 2016 年度政府奖励扶持资金明细表： 与资产相 批准单位 批准文件 金额 关/与收益 相关 关于下达 2016 年度市级科技计划项目经费的通知 抚财教指 抚州市财政局 500,000.00 与收益相关 [2016]45 号 抚州高新技术产业 关于申请 2015 年新设博士后科研工作站项目资金的通知 100,000.00 与收益相关 开发区党政办公室 江西省人力资源和社会保障厅关于发布江西省 2016 年企业工资指导 抚州劳动就业局 110,766.26 与收益相关 线的通知 赣人社发（2016）35 号 贵阳市质量技术监 省质量兴省工作领导小组办公室关于组织开展 2015 年贵州省名牌产 120,000.00 与收益相关 督局 品评价工作的通知黔质量兴省办函 【2015】2 号 贵阳市科学技术局 贵阳市科学技术局 贵阳市财政局关于贵阳市 2015 年度科技计划 50,000.00 与收益相关 141 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 与资产相 批准单位 批准文件 金额 关/与收益 相关 （现代药业计划）项目立项的通知筑科社 【2015】02 号 贵阳市科学技术局 贵阳市财政局关于贵阳市 2016 年度科技计划项 贵阳市科学技术局 180,000.00 与收益相关 目立项的通知 筑科社【2016】02 号 乌当区会计核算中 关于研究乌当区 2016 年第一批应用技术研发资金项目的专题会议纪 500,000.00 与收益相关 心 要乌府专议【2016】1 号 关于开展我市企业研究与试验发展经费投入资助工作的通知筑科社 贵阳市科学技术局 716,800.00 与收益相关 【2016】36 号 南京市科技局 第十七届中国专利奖 200,000.00 与收益相关 开发区管委会 知识产权专项补助经费 直接拨付 7,000.00 与收益相关 南京市财政局 组织建设资助经费 直接拨付 5,000.00 与收益相关 南京市人力资源和 稳岗补贴南京市人力资源和社会保障局、南京市财政局关于印发《企 164,940.21 与收益相关 社会保障局 业稳定岗位补贴申报审核办法》的通知 宁人社〔2016〕33 号 开发区管委会 专利专项资金 直接拨付 6,000.00 与收益相关 合 计 2,660,506.47 3） 2015 年度政府奖励扶持资金明细表： 与资产相 批准单位 批准文件 金额 关/与收益 相关 抚州高新技术产业 抚州高新区党政办公室抄单 抚高新办抄字[2015]344 2,700,000.00 与收益相关 园区财政局 抚州市高新区财政 抚州高新区党政办公室抄单 抚高新办抄字【2014】356 号 2,000,000.00 与收益相关 局 抚州高新技术产业 抚州高新区党政办公室抄单 抚高新办抄字（2015）359 号 1,000,000.00 与收益相关 园财政局 抚州高新技术产业 抚州高新区党政办公室抄单 抚高新办抄字[2015]340 202,916.00 与收益相关 园区财政局 关于贵阳市 2015 年度科技计划（现代药业计划）项目立项的通知 筑 贵阳市科技局 200,000.00 与收益相关 科社(2015)02 号 关于转发《江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅关于进一步 抚州市劳动就业服 做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》的通知 抚 114,424.86 与收益相关 务局 人社字[2015]132 号 乌当区政府 直接拨付 50,000.00 与收益相关 江西省科学技术协 关于公布 2015 年度“百人远航工程”资助对象的通知 赣科协字 38,000.00 与收益相关 142 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 与资产相 批准单位 批准文件 金额 关/与收益 相关 会 [2015]141 号 贵阳市质量技术监 直接拨付 20,000.00 与收益相关 督局 抚州高新技术产业 关于确定首批市级人才工作示范点的通知 抚才字[2015]4 号 20,000.00 与收益相关 园区财政局 江西省食品药品监 关于 2015 年科技资助项目立项的通知 赣食药监科[2015]36 号 20,000.00 与收益相关 督管理局 贵阳市工信委 直接拨付 15,000.00 与收益相关 贵阳市工信委 筑工信发(2015)70 号 7,000.00 与收益相关 抚州市财政局 直接拨付 5,700.00 与收益相关 合 计 6,393,040.86 39、 营业外支出 计入当期非经常性损益 项目 2016 年度 2015 年度 的金额 非流动资产处置损失合计 397,670.13 896,978.53 397,670.13 其中：固定资产处置损失 397,670.13 896,978.53 397,670.13 无形资产处置损失 — — — 捐赠支出 1,010,137.00 694,453.00 1,010,137.00 其他 368,534.12 324,372.49 368,534.12 合计 1,776,341.25 1,915,804.02 1,776,341.25 40、 所得税费用 1） 所得税费用明细情况： 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 51,107,666.57 30,696,295.42 递延所得税费用 -509,575.57 -151,291.26 合计 50,598,091.00 30,545,004.16 2） 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 143 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 利润总额 328,152,816.57 197,590,141.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 49,222,922.49 29,638,521.20 子公司适用不同税率的影响 -111,107.07 -204,569.83 调整以前期间所得税的影响 — 213,819.73 非应税收入的影响 — — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,200,055.17 817,377.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -368,756.01 -1,066,795.46 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 3,166,215.53 1,846,683.71 性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除费用的影响 -2,486,064.36 -1,369,538.15 权益法核算的免税投资收益 -25,174.75 669,505.32 所得税费用 50,598,091.00 30,545,004.16 41、 每股收益 项 目 2016 年度 2015 年度 基本每股收益 1.02 0.66 稀释每股收益 1.02 0.66 1） 每股收益计算过程： 项目名称 代码 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 P0 272,041,808.98 151,798,745.01 期初股份总数 S0 267,384,801.00 227,400,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 S1 — — 数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 1 Si1 — 22,127,659.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 1 Mi1 — 1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 2 Si2 — 17,857,142.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 2 Mi2 — — 报告期因回购等减少股份数 Sj — — 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj — — 报告期缩股数 Sk — — 报告期月份数 M0 12 12 基本每股收益 1.02 0.66 144 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 稀释每股收益 1.02 0.66 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk 42、 现金流量表项目 1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行存款利息 10,358,107.42 8,412,263.12 政府补助及拨款 2,660,506.47 7,393,040.86 其他往来 4,682,272.05 3,313,186.08 委托贷款利息收入 1,467,452.85 1,520,833.36 合计 19,168,338.79 20,639,323.42 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 152,822,688.78 107,390,982.14 捐赠支出 1,010,137.00 694,453.00 银行手续费 123,052.04 220,840.24 其他往来 709,622.56 997,252.73 合计 154,665,500.38 109,303,528.11 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品 100,870,520.55 — 投资性政府补助 1,510,000.00 — 合计 102,380,520.55 — 4） 支付其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 委托贷款 — — 理财产品 130,000,000.00 20,000,000.00 合计 130,000,000.00 20,000,000.00 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 145 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 项目 2016 年度 2015 年度 项目贷款贴息 1,238,274.58 521,022.64 合计 1,238,274.58 521,022.64 项目贷款贴息系抚州高新区财政局给予江西博雅欣和制药有限公司长期借款的贷款贴息补助，具体见递延收益附注。 43、 合并现金流量表补充资料 1） 现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 277,554,725.57 167,045,137.19 加：资产减值准备 1,658,697.08 -311,899.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,659,927.40 26,747,424.41 无形资产摊销 4,692,620.73 3,200,118.34 长期待摊费用摊销 5,628,304.40 3,215,050.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 92,533.22 783,403.74 “－”填列) 固定资产报废损失(收益以“－”填列) 235,632.70 14,480.95 公允价值变动损失(收益以“－”填列) — — 财务费用(收益以“－”填列) 349,007.38 1,119,267.46 投资损失(收益以“－”填列) -972,957.24 -23,083,240.01 递延所得税资产减少(增加以“－”填列) 7,932.49 -8,215.22 递延所得税负债增加(减少以“－”填列) -517,508.06 -507,962.69 存货的减少(增加以“－”填列) -74,337,327.00 -73,985,394.34 经营性应收项目的减少(增加以“－”填列) -99,693,287.66 -3,039,153.29 经营性应付项目的增加(减少以“－”填列) 44,397,837.53 45,829,090.41 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 198,756,138.54 147,018,107.73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 420,005,560.54 697,274,118.90 146 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 减：现金的期初余额 697,274,118.90 345,246,391.90 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -277,268,558.36 352,027,727.00 2 ） 现金和现金等价物的构成 项目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 420,005,560.54 697,274,118.90 其中：库存现金 813,283.67 679,498.91 可随时用于支付的银行存款 419,192,276.87 696,594,619.99 可随时用于支付的其他货币资金 — — 可用于支付的存放中央银行款项 — — 存放同业款项 — — 拆放同业款项 — — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 420,005,560.54 697,274,118.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 — — 和现金等价物 44、 所有权或使用权受到限制的资产 无 45、 外币货币性项目 无 46、 套期 无 六、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 无 147 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2、 同一控制下企业合并 无 3、 反向收购 无 4、 处置子公司 无 5、 其他原因的合并范围变动 新设子公司 公司分别使用自有资金 2,300.00 万元与北京镨悦融投资有限公司共同出资设立于都博雅单采血浆有限公司和都昌县 博雅单采血浆有限公司。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 南城金山单采血 江西省南城县金山 江西省南城县金山 采集原料血浆、乙肝特 100.00 — 新设 浆有限公司 口工业园区 口工业园区 免血浆、狂犬特免血浆 崇仁县博雅单采 江西省崇仁县工业 江西省崇仁县工业 采集原料血浆、乙肝特 100.00 — 新设 血浆有限公司 园区 C 区 园区 C 区 免血浆、狂犬特免血浆 金溪县博雅单采 江西省金溪县秀谷 江西省金溪县秀谷 采集原料血浆、乙肝特 100.00 — 新设 血浆有限公司 西大道 640 号 西大道 640 号 免血浆、狂犬特免血浆 赣州市南康博雅 江西省南康市东山 江西省南康市东山 采集原料血浆、乙肝特 单采血浆有限公 街道办火车站开发 街道办火车站开发 100.00 — 新设 免血浆、狂犬特免血浆 司 区6号 区6号 四川省岳池县九龙 四川省岳池县九龙 岳池博雅单采血 镇工业园区玉竹路 9 镇工业园区玉竹路 单采血浆 100.00 — 新设 浆有限公司 号 9号 148 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 医药项目投资、投资管 理、投资咨询、经济贸 易咨询、企业管理咨 江西省抚州市高新 江西省抚州市高新 江西博雅医药投 询、医药技术开发、医 技术产业园区惠泉 技术产业园区惠泉 100.00 — 新设 资有限公司 药技术转让、医药技术 路 333 号 路 333 号 服务、医药技术咨询、 承办展览展示、会议服 务、市场调查 四川省邻水县经济 四川省邻水县经济 邻水博雅单采血 开发区城南工业园 开发区城南工业园 单采血浆 80.00 — 新设 浆有限公司 二区 75 号 二区 75 号 北京市北京经济技 北京市北京经济技 生物技术开发、技术咨 北京博雅欣诺生 术开发区科创六街 术开发区科创六街 询、技术服务、技术转 100.00 — 新设 物科技有限公司 88 号 3 号楼 709 室 88 号 3 号楼 709 室 让 贵州天安药业股 贵州省贵阳市乌当 贵州省贵阳市乌当 生产和销售片剂、硬胶 27.770 55.586 收购 份有限公司 区高新路 25 号 区高新路 25 号 囊剂；进出口贸易 江西省抚州市高新 江西省抚州市高新 江西博雅欣和制 技术产业园区纬六 技术产业园区纬六 医药技术咨询服务 — 100.00 新设 药有限公司 路 路 丰城市梅林镇卫生 丰城市梅林镇卫生 采集原料血浆、乙肝特 信丰博雅单采血 院内 院内 免血浆、狂犬特免血 80.00 — 新设 浆有限公司 浆、破伤风免疫血浆 江西省赣州市信丰 江西省赣州市信丰 采集原料血浆、乙肝特 丰城博雅单采血 县工业园诚信大道 县工业园诚信大道 免血浆、狂犬特免血 80.00 — 新设 浆有限公司 28 号 28 号 浆、破伤风免疫血浆 原料血浆、乙型肝炎抗 江西省赣州市于都 江西省赣州市于都 于都博雅单采血 体原料血浆、狂犬病抗 县贡江镇楂林工业 县贡江镇楂林工业 80.00 — 新设 浆有限公司 体原料血浆、破伤风抗 园龙门路 园龙门路 体原料血浆 采集原料血浆、人乙型 都昌县博雅单采 江西省九江市都昌 江西省九江市都昌 肝炎免疫血浆、人狂犬 80.00 — 新设 血浆有限公司 县芙蓉山工业园 县芙蓉山工业园 病免疫血浆、破伤风免 疫血浆 南京新百药业有 南京经济技术开发 南京经济技术开发 药品生产和销售 99.999 0.001 收购 限公司 区新港大道 68 号 区新港大道 68 号 南京博雅医药有 南京经济技术开发 南京经济技术开发 药品销售 — 100.00 收购 限公司 区新港大道 68 号 区新港大道 68 号 149 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 南京新瑞医药科 南京经济技术开发 南京经济技术开发 医药研究 — 100.00 收购 技开发有限公司 区新港大道 68 号 区新港大道 68 号 1） 公司在子公司的持股比例和表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。 2） 公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、无持有半数以上表决权但不控制被投资单位。 （2） 重要的非全资子公司 少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 股比例（%） 东的损益 分派的股利 额 邻水博雅单采血浆有限公司 20.00 -895,050.30 — 3,967,805.54 贵州天安药业股份有限公司 16.644 7,614,796.70 — 36,674,792.25 信丰博雅单采血浆有限公司 20.00 -182,006.39 — -615,350.54 丰城博雅单采血浆有限公司 20.00 -225,967.72 — -439,629.03 于都博雅单采血浆有限公司 20.00 -243,008.71 — -243,008.71 都昌县博雅单采血浆有限公司 20.00 -555,846.99 — -555,846.99 合计 5,512,916.59 — 38,788,762.52 子公司少数股东的持股比例和少数股东的表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。 （3） 重要的非全资子公司的财务信息 2016-12-31 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 邻水博雅单 采血浆有限 1,851,771.22 28,736,517.13 30,588,288.35 10,749,260.65 — 10,749,260.65 公司 贵州天安药 业股份有限 213,010,649.93 76,668,363.10 289,679,013.03 65,366,528.98 3,964,056.67 69,330,585.65 公司 信丰博雅单 采血浆有限 1,212,835.06 6,576,615.88 7,789,450.94 3,664,440.91 — 3,664,440.91 公司 丰城博雅单 采血浆有限 2,264,946.52 1,673,271.87 3,938,218.39 3,564,531.42 — 3,564,531.42 公司 于都博雅单 1,185,546.85 2,810,454.35 3,996,001.20 1,237,386.75 — 1,237,386.75 采血浆有限 150 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 公司 都昌县博雅 单采血浆有 9,482,685.92 3,553,169.33 13,035,855.25 7,815,090.18 — 7,815,090.18 限公司 合计 229,008,435.50 120,018,391.66 349,026,827.16 92,397,238.89 3,964,056.67 96,361,295.56 续 2015-12-31 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 邻水博雅单 采血浆有限 1,567,526.37 30,232,434.93 31,799,961.30 7,485,682.09 — 7,485,682.09 公司 贵州天安药 业股份有限 147,681,811.46 79,072,977.88 226,754,789.34 47,612,650.62 4,544,712.91 52,157,363.53 公司 信丰博雅单 采血浆有限 835,730.06 1,883,795.18 2,719,525.24 3,443,677.99 — 3,443,677.99 公司 丰城博雅单 采血浆有限 756,865.70 1,777,150.21 2,534,015.91 1,689,272.48 — 1,689,272.48 公司 于都博雅单 采血浆有限 — — — — — — 公司 都昌县博雅 单采血浆有 — — — — — — 限公司 合计 150,841,933.59 112,966,358.20 263,808,291.79 60,231,283.18 4,544,712.91 64,775,996.09 续 2016 年度 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 邻水博雅单采血浆 15,254,408.09 -4,475,251.51 -4,475,251.51 4,522,935.11 有限公司 贵州天安药业股份 201,619,250.90 45,751,001.57 45,751,001.57 46,535,627.75 有限公司 信丰博雅单采血浆 12,653,467.92 -910,031.97 -910,031.97 -333,528.65 有限公司 151 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 丰城博雅单采血浆 14,844,854.21 -1,129,838.58 -1,129,838.58 105,771.42 有限公司 于都博雅单采血浆 15,049,165.20 -1,215,043.53 -1,215,043.53 -251,847.35 有限公司 都昌县博雅单采血 4,241,421.36 -2,779,234.93 -2,779,234.93 3,648,679.05 浆有限公司 合计 263,662,567.68 35,241,601.05 35,241,601.05 54,227,637.33 续 2015 年度 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 邻水博雅单采血浆 3,639,611.63 -3,526,822.08 -3,526,822.08 18,042,818.27 有限公司 贵州天安药业股份 180,058,881.32 39,563,218.31 39,563,218.31 43,046,961.17 有限公司 信丰博雅单采血浆 4,781,126.21 -2,166,720.75 -2,166,720.75 955,251.24 有限公司 丰城博雅单采血浆 7,758,438.61 -1,068,306.57 -1,068,306.57 516,062.01 有限公司 于都博雅单采血浆 — — — — 有限公司 都昌县博雅单采血 — — — — 浆有限公司 合计 196,238,057.77 32,801,368.91 32,801,368.91 62,561,092.69 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的联营企业和合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营 合营企业或联营企 主要 注册地 业务性质 企业投资的会计处 业名称 经营地 直接 间接 理方法 江西省抚州 江西省抚州 医药项目投资、投资管理、 江西博雅药业管理 市高新技术 市高新技术 医药技术开发，医药技术 — 37.00 权益法核算 有限公司 产业园区惠 产业园区惠 转让、医药技术服务、医 泉路 333 号 泉路 333 号 药技术咨询、承办展览展 152 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 示会议服务、市场调查 诸暨市暨阳 诸暨市暨阳 诸暨高特佳睿安投 街道人民中 街道人民中 实业投资、投资管理、投 资合伙企业（有限合 33.33 权益法核算 路 356 号十 路 356 号十 资咨询（除证券、期货） 伙） 三层 三层 1） 公司在合营企业或联营企业的持股比例和表决权比例一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。 （2） 重要的合营企业财务信息 无 （3） 重要的联营企业财务信息 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 项目 诸暨高特佳睿安投资 江西博雅药业管理 诸暨高特佳睿安投资 江西博雅药业管理 合伙企业（有限合伙） 有限公司 合伙企业（有限合伙） 有限公司 流动资产 313,034.20 36,016,336.76 — 68,196,738.21 非流动资产 76,700,000.00 161,851,624.09 — 142,819,847.65 资产合计 77,013,034.20 197,867,960.85 — 211,016,585.86 流动负债 — 111,784,102.56 — 127,597,842.13 非流动负债 — 10,400,000.00 — 8,000,000.00 负债合计 — 122,184,102.56 — 135,597,842.13 少数股东权益 — — — — 归属于母公司股东权益 77,013,034.20 75,683,858.29 — 75,418,743.73 按持股比例计算的净资产份 50,004,344.30 28,003,027.57 — 27,904,935.18 额 调整事项 --商誉 — 6,438,000.00 — 6,438,000.00 --内部交易未实现利润 — — — — --其他 — — — — 对联营企业权益投资的账面 50,004,344.30 34,441,027.57 — 34,342,935.18 价值 存在公开报价的联营企业权 — — — — 益投资的公允价值 营业收入 — 50,038,214.12 — 54,948,082.24 净利润 13,034.20 265,114.56 — -7,237,895.38 终止经营的净利润 — — — — 其他综合收益 — — — — 153 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 项目 诸暨高特佳睿安投资 江西博雅药业管理 诸暨高特佳睿安投资 江西博雅药业管理 合伙企业（有限合伙） 有限公司 合伙企业（有限合伙） 有限公司 综合收益总额 13,034.20 265,114.56 — -7,237,895.38 本年度收到的来自联营企业 — — — — 的股利 1） 2017 年 2 月 13 日公司第五届董事会第三十一次会议、第五届监事会第三十一次会议审议通过了《关于全资子公司转 让参股公司股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司江西博雅医药投资有限公司（以下简称“博雅投资”）拟以 5,341.32 万元向西藏赫尔兹创业投资管理有限责任公司（以下简称“西藏赫尔兹”） 转让参股公司江西博雅药业管理有限公司 （以下简称“博雅药业”）37.00%股权。转让后，博雅投资不再持有博雅药业股权。具体见附注十一、资产负债表日后 事项。 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息： 无 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： 无 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损： 无 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺： 无 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债： 无 4、 重要的共同经营 无 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、关联方及关联交易 （一） 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业 154 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 持股比例(%) 的表决权比例 (%) 深圳市高特佳 深圳市南山区后海大 投资集团有限 道以东天利中央商务 投资管理业务 28,320 万元 33.44 33.44 公司 广场 1501 1） 本企业的母公司情况的说明： 截至 2016 年 12 月 31 日止，深圳市高特佳投资集团有限公司的股东为深圳市鹏瑞投资集团有限公司、河北宣化工程机 械股份有限公司、深圳市速速达投资有限公司、厦门京道凯翔投资合伙企业（有限合伙）、西藏智盈投资有限公司、兖矿集 团有限公司、深圳市阳光佳润投资有限公司、厦门高特佳菁英投资合伙企业（有限合伙）、深圳佳兴和润投资有限公司、江 苏汇鸿国际集团股份有限公司和苏州高特佳菁英投资合伙企业（有限合伙），高特佳集团主要从事对高新技术产业和其他技 术创新企业直接投资；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；投资咨询业务；直接投资或参与企业孵化器的建设。 2） 本公司的母公司和最终母公司为深圳市高特佳投资集团有限公司。 （二） 本企业的子公司情况 详见附注七、1、在子公司的权益。 （三） 本企业的合营及联营企业情况 1） 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、在合营企业或联营企业中的权益 2） 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况： 无 （四） 本企业的其他关联方情况 关联方 与公司关系 江西新兴生物科技发展有限公司 公司股东 南昌市大正初元投资有限公司 公司股东 厦门盛阳投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 深圳市融华投资有限公司 公司股东 徐建新 公司股东/公司董事 抚州博瑞医药投资中心（有限合伙） 公司高管控制的合伙企业 深圳市创融投资咨询有限公司 公司控股股东控制公司 深圳市融华投资有限公司 公司控股股东控制公司 北京高特佳资产管理有限公司 公司控股股东控制公司 深圳市融科投资有限公司 公司控股股东控制公司 江苏昆山高特佳创业投资有限公司 公司控股股东控制公司 昆山高特佳创业投资管理有限公司 公司控股股东控制公司 155 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 成都高特佳银科祥富投资管理有限公司 公司控股股东控制公司 深圳市融元创业投资有限责任公司 公司控股股东控制公司 瑞捷软件科技（香港）有限公司 公司控股股东控制公司 合肥佳融创业投资管理有限公司 公司控股股东控制公司 杭州高特佳股权投资管理有限公司 公司控股股东控制公司 深圳市高特佳永辉投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东控制公司 深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东管理的合伙企业 深圳市高特佳瑞佳投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东管理的合伙企业 深圳市高特佳瑞富投资合伙企业（有限合伙） 公司控股股东管理的合伙企业 江苏仁寿药业有限公司 公司全资子公司参股公司的全资子公司 上海高特佳懿康投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 深圳市高特佳弘瑞投资有限公司 公司控股股东控制公司 抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙） 公司高管控制公司 高特佳博雅资产管理计划 公司控股股东设立管理计划 西藏赫尔兹创业投资管理有限责任公司 公司原董事控制公司 （五） 公司与关联方的交易事项 （1）关联方资金拆借（向关联方提供委托贷款） 第五届董事会第十次会议审议通过了《关于公司之控股孙公司向江苏仁寿药业有限公司提供委托贷款暨关联交易的议 案》，为发挥公司整体规模的优势，提高资金使用效益，盘活存量资金，同时保障江苏仁寿药业有限公司经营业务资金需求， 公司全资子公司江西博雅医药投资有限公司之控股子公司天安药业股份有限公司委托中国建设银行股份有限公司贵阳市乌 当支行向仁寿药业提供人民币1,500.00 万元的委托贷款，贷款年利率为10%，期限为12个月，手续费年费率为0.1%。2015 年9月，该委托贷款到期后，贵州天安药业股份有限公司未收回该委托贷款，继续委托中国建设银行股份有限公司贵阳市乌 当支行向仁寿药业提供该1,500.00 万元的委托贷款，贷款年利率为10%，期限为12 个月，手续费年费率为0.1%。2016年9 月到期后，贵州天安药业股份有限公司仍未收回该委托贷款，再次委托中国建设银行股份有限公司贵阳市乌当支行向江苏仁 寿药业有限公司提供该1,500.00 万元的委托贷款，贷款年利率为10.00%，期限为12 个月，手续费年费率为0.10%。 2016年度天安药业股份有限公司共收到委托贷款利息收入1,467,452.85元。 （2）与关联方共同出资设立公司（合伙企业） 第五届董事会第二十七次会议决议通过了《关于与关联方共同设立医药产业并购基金暨关联交易的议案》，为实现公司 发展战略，整合医药产业资源，提升综合竞争力，充分利用深圳市高特佳投资集团有限公司(以下简称:高特佳集团)的专业 投资队伍和融资渠道资源,为公司未来发展储备更多并购标的，公司拟使用不超过15,000.00万元自有资金与控股股东高特佳 集团的全资子公司及其他方，以有限合伙企业的形式共同设立医药产业并购基金，该合伙企业计划募集资金总额为不超过 60,000.00万元。截止2016年12月31日，公司已投资该合伙企业（诸暨高特佳睿安投资合伙企业（有限合伙））5,000.00万元。 （3）关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 4,250,000.00 4,383,336.00 156 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 （六） 关联方应收应付款项余额 （1）应收项目 2016-12-31 2015-12-31 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他流动资产-委托贷款 江苏仁寿药业有限公司 15,000,000.00 — 15,000,000.00 — 其他应收款-借款 江苏仁寿药业有限公司 665,159.40 33,257.97 — — 合计 15,665,159.40 33,257.97 15,000,000.00 — （2）应付项目 项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 上海高特佳懿康投资合 其他应付款-应付股权收购款 — 6,200.00 伙企业（有限合伙） 合计 — 6,200.00 (七)关联方承诺 无 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 无 2. 或有事项 无 十一、资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 2017年2月13日公司第五届董事会第三十一次会议、第五届监事会第三十一次会议审议通过了《关于全资子公司转让参 股公司股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司江西博雅医药投资有限公司（以下简称“博雅投资”）拟以5,341.32万元向 西藏赫尔兹创业投资管理有限责任公司（以下简称“西藏赫尔兹”） 转让参股公司江西博雅药业管理有限公司（以下简称“博 雅药业”）37.00%股权。转让后，博雅投资不再持有博雅药业股权。截止报告出具日，公司已收到西藏赫尔兹创业投资管理 157 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 有限责任公司支付的股权款5,341.32万元，并完成股权工商变更手续。 2. 利润分配情况 公司拟以 2016 年末总股本 267,384,801 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合计派发现金股利 26,738,480.10 元；同时以公积金每 10 股转增 5 股，共计转增 133,692,400 股,转增后公司总股份变更为 401,077,201 股。 该利润分配预案尚需公司股东大会审议。 3. 销售退回 无 十二、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 无 2. 债务重组 无 3. 资产置换 无 4. 年金计划 无 5. 终止经营 无 6. 分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策： 公司报告分部主要分为血液制品业务、糖尿病药品业务、生化制药业务、其他业务，相关会计政策和母公司一致。 （2） 2016 年度报告分部的财务信息 项目 血液制品业务 糖尿病药品业务 生化制药业务 其他业务 分部间抵消 合计 资产 2,177,491,696.27 289,679,013.03 376,511,891.24 554,168,958.22 978,369,124.59 2,419,482,434.17 总额 负债 95,024,988.39 69,330,585.65 82,407,540.10 251,571,983.66 211,038,068.05 287,297,029.75 总额 158 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 营业 528,688,011.14 201,619,250.90 216,288,837.55 — — 946,596,099.59 收入 营业 180,892,884.38 45,187,818.40 123,809,186.13 — — 349,889,888.91 成本 净利 191,802,718.06 45,751,001.57 42,676,160.67 -2,675,154.73 — 277,554,725.57 润 归属 于母 公司 所有 193,904,598.17 38,136,204.87 42,676,160.67 -2,675,154.73 — 272,041,808.98 者的 净利 润 归属 于少 数股 -2,101,880.11 7,614,796.70 — — — 5,512,916.59 东的 净利 润 综合 191,802,718.06 45,751,001.57 42,676,160.67 -2,675,154.73 — 277,554,725.57 收益 归属 于母 公司 所有 193,904,598.17 38,136,204.87 42,676,160.67 -2,675,154.73 — 272,041,808.98 者的 综合 收益 总额 归属 于少 数股 东的 -2,101,880.11 7,614,796.70 — — — 5,512,916.59 综合 收益 总额 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 159 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 1） 应收账款分类披露： 2016-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 — — — — — 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 49,053,984.17 100.00 2,771,029.00 5.65 46,282,955.17 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 — — — — — 账准备的应收账款 合计 49,053,984.17 100.00 2,771,029.00 5.65 46,282,955.17 续 2015-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 — — — — — 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 27,348,507.09 100.00 1,555,514.07 5.69 25,792,993.02 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 — — — — — 账准备的应收账款 合计 27,348,507.09 100.00 1,555,514.07 5.69 25,792,993.02 ① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2016-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 43,976,188.33 2,198,809.42 5.00% 1至2年 4,862,995.84 486,299.58 10.00% 2至3年 214,800.00 85,920.00 40.00% 3 年以上 — — — 合计 49,053,984.17 2,771,029.00 — 续 160 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 2015-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,586,732.83 1,179,336.64 5.00 1至2年 3,761,774.26 376,177.43 10.00 2至3年 — — — 3 年以上 — — — 合计 27,348,507.09 1,555,514.07 — ③ 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。 ④ 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 ⑤ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,215,514.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 29,322,671.64 元，占应收账款期末余额合计数的比例 59.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,466,133.58 元。 2、 其他应收款 1） 其他应收款分类披露： 2016-12-31 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 — — — — — 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 232,390,742.55 100.00 114,699.64 0.05 232,276,042.91 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 合计 232,390,742.55 100.00 114,699.64 0.05 232,276,042.91 2015-12-31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 161 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 — — — — — 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 78,146,837.24 100.00 146,215.51 0.19 78,000,621.73 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 合计 78,146,837.24 100.00 146,215.51 0.19 78,000,621.73 ① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2016-12-31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,412,516.08 70,625.80 5.00 1至2年 18,972.68 1,897.27 10.00 2至3年 9,100.00 3,640.00 40.00 3 年以上 38,536.57 38,536.57 100.00 合计 1,479,125.33 114,699.64 — 2015-12-31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 867,778.75 43,388.94 5.00 1至2年 98,900.00 9,890.00 10.00 2至3年 151,000.00 60,400.00 40.00 3 年以上 32,536.57 32,536.57 100.00 合计 1,150,215.32 146,215.51 — ③ 组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款。 2016-12-31 2015-12-31 项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 赣州市南康博雅单采血浆有限公司 — — 100,000.00 — 邻水博雅单采血浆有限公司 4,780,822.74 — 1,180,822.74 — 岳池博雅单采血浆有限公司 17,006,190.07 — 17,006,190.07 — 江西博雅医药投资有限公司 25,350,000.00 — 25,350,000.00 — 162 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 江西博雅欣和制药有限公司 181,929,821.41 — 33,359,609.11 — 都昌县博雅单采血浆有限公司 1,844,783.00 — — — 合计 230,911,617.22 — 76,996,621.92 — ④ 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 ⑤ 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 ⑥ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 31,515.87 元。 3） 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 子公司暂借款 230,911,617.22 76,996,621.92 押金 13,401.13 6,900.00 保证金 510,718.00 284,800.00 备用金 35,436.57 506,426.57 借款 665,159.40 — 其他 254,410.23 352,088.75 合计 232,390,742.55 78,146,837.24 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款期 坏账准备期 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 末余额 比例(%) 江西博雅欣和制药有限公司 子公司暂借款 181,929,821.41 2 年以内 78.29 — 江西博雅医药投资有限公司 子公司暂借款 25,350,000.00 2-3 年 10.91 — 岳池博雅单采血浆有限公司 子公司暂借款 17,006,190.07 3 年以上 7.32 — 邻水博雅单采血浆有限公司 子公司暂借款 4,780,822.74 2 年以内 2.06 — 都昌县博雅单采血浆有限公司 子公司暂借款 1,844,783.00 1 年以内 0.79 — 合计 230,911,617.22 99.37 3、 长期股权投资 2016-12-31 2015-12-31 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 163 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 对子公司投资 1,106,526,610.85 — 1,106,526,610.85 1,088,134,976.00 — 1,088,134,976.00 对联营企业投资 50,004,344.30 — 50,004,344.30 — — — 合计 1,156,530,955.15 1,156,530,955.15 1,088,134,976.00 — 1,088,134,976.00 1） 对子公司投资 减值准 本期 本期计提 被投资单位 2015-12-31 本期增加 2016-12-31 备期末 减少 减值准备 余额 南城金山单采血浆有限公司 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — — 崇仁博雅单采血浆有限公司 4,592,915.00 — — 4,592,915.00 — — 金溪博雅单采血浆有限公司 5,780,143.00 — — 5,780,143.00 — — 赣州市南康博雅单采血浆有 — — 3,830,000.00 3,830,000.00 — — 限公司 岳池博雅单采血浆有限公司 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — — 北京博雅欣诺生物科技有限 — — 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 公司 邻水博雅单采血浆有限公司 28,000,000.00 — — 28,000,000.00 — — 江西博雅医药投资有限公司 250,000,000.00 — — 250,000,000.00 — — 信丰博雅单采血浆有限公司 1,442,568.00 5,759,194.75 — 7,201,762.75 — — 丰城博雅单采血浆有限公司 1,913,050.00 658,782.12 — 2,571,832.12 — — 于都博雅单采血浆有限公司 — 3,973,657.98 — 3,973,657.98 — — 都昌县博雅单采血浆有限公 — 8,000,000.00 — 8,000,000.00 — — 司 南京新百药业有限公司 620,000,000.00 — — 620,000,000.00 — — 贵州天安药业股份有限公司 147,576,300.00 — — 147,576,300.00 — — 合计 1,088,134,976.00 18,391,634.85 — 1,106,526,610.85 — — 2） 对联营企业投资 本期增减变动 减值准 被投资单位 2015-12-31 权益法下确认 2016-12-31 备期末 追加投资 减少投资 其他 的投资损益 余额 诸暨高特佳睿安 投资合伙企业（有 — 50,000,000.00 — 4,344.30 — 50,004,344.30 — 限合伙） 合 计 — 50,000,000.00 — 4,344.30 — 50,004,344.30 — 164 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 4、 营业收入和营业成本 2016 年度 2015 年度 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 528,537,937.66 193,418,891.18 342,236,594.25 155,538,749.78 其他业务 150,073.48 2,800.00 118,987.18 24,831.61 合计 528,688,011.14 193,421,691.18 342,355,581.43 155,563,581.39 5、 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 4,344.30 — 处置长期股权投资产生的投资收益 — 25,761,261.30 合计 4,344.30 25,761,261.30 十四、补充资料 (一) 非经常性损益明细 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -328,165.92 -797,884.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 3,630,503.47 6,993,040.86 定量享受的政府补助除外） 处置长期股权投资产生的投资收益 — 25,761,261.30 对外委托贷款和理财取得的损益 2,337,973.40 1,520,833.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -811,746.31 -895,170.49 减：少数股东权益影响额 642,164.46 585,153.05 减：所得税影响额 562,024.96 4,884,055.81 合计 3,624,375.22 27,112,871.48 (二) 净资产收益率和每股收益 1、2016 年度净资产收益率和每股收益 加权平均 每股收益（元） 报告期利润 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.74 1.02 1.02 165 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.56 1.00 1.00 2、2015 年度净资产收益率和每股收益 加权平均 每股收益（元） 报告期利润 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.23 0.66 0.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.33 0.54 0.54 3、加权平均净资产收益率计算过程 项目名称 代码 2016 年度 2015 年度 净利润 272,041,808.98 151,798,745.01 P0 扣除非经常性损益的净利润 268,417,433.76 124,685,873.53 报告期净利润 NP 272,041,808.98 151,798,745.01 期初净资产 E0 1,874,831,793.12 858,386,497.29 报告期发行新股新增净资产 1 Ei1 — 520,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 Mi1 — 1 报告期发行新股新增净资产 2 Ei2 — 490,189,991.39 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 Mi2 — — 报告期分配红利 Ej 53,476,960.20 45,480,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mj 7 9 报告期收购少数股东权益减少净资产 Ek — 100,063,440.57 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 Mk — 1 报告期月份数 M0 12 12 加权平均净资产收益率（％） 13.74 16.23 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％） 13.56 13.33 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 166 江西博雅生物制药股份有限公司 2016 年度报告全文 第十二节 备查文件目录 公司2016年度报告的备查文件包括： 1、载有公司法定代表人签名的2016年度报告全文的原件； 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 4、其他备查文件。 以上备查文件的备置地点：江西抚州高新技术产业园区惠泉路 333 号。 167